二〇一五年上半年财务分析。
我公司主要承担**临储和地方储备粮的收购、储存、轮换、管理任务及国家政策性粮食的储存、管理工作，目前共储备**临时储备玉米4.5万吨，市级储备小麦8.8万吨。
在确保各级储备粮的数量真实、质量良好、储存安全的基础上，兼营粮油购销业务，附营租赁业务。
我公司2023年立足储备的同时，调整经营思路，加大开展商品**，扩大经营规模，同时加大对库房及场地的出租，盘活闲置资产，进一步完善了企业内部经营机制。上半年累计收购玉米35764吨，收购小麦19417吨，销售小麦53557 吨，销售稻谷2420吨，实现营业总收入14609 万元，其中粮油销售收入 14417万元，较上年同期增加10270万元；租赁收入192万元，较上年同期增加 45万元，在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。
一）主要经济指标完成情况。
截止到2023年6月30日，我公司账面资产总额34929万元，负债总额28057万元，所有者权益合计6872万元。到2023年6月末，企业累计实现营业收入14609万元，营业成本支出14296万元，累计列支费用总额1559万元，累计实现营业外收入1001万元，实现销售毛利144万元，利润总额-244万元。
二）、主要财务情况分析。
1.销售收入情况：1-6月份实现销售收入14417万元，较上年同期的4147万元增加了10270万元，主要是今年有29000吨的小麦轮换任务，销售收入中来自轮换粮的收入为7328万元，商品小麦实现销售收入6499万元，稻谷销售实现销售收入590万元，去年同期轮换粮的销售实现销售收入1440万元。
2.销售毛利情况：1-6月份实现销售毛利144万元，较上年同期的224万元减少80万元。主要是销售水稻2420吨出现亏损 194万元。
3.费用水平情况：我公司2023年1-6月份列支费用1559万元，较上年同期的1231万元增加了328万元。
其主要影响因素为：（1）营业费用361万元，较上年同期的326万元增加了35万元，主要是职工工资的增加；（2）管理费用470万元，较上年同期的366万元增加了104万元，主要是由于工资调整及各项保险费用以及新增的土地使用税53万元；（3）财务费用728万元，较上年同期的539万元增加了189万元，主要一是2023年新增市储小麦指标23000吨，增加贷款6210万元，增加利息支出160万元；二是占用商品贷款大幅增加，2023年累计使用发行商品贷款17800万元，其中2023年度的玉米贷款7700万元、商品小麦贷款6000万元第一季度仍在使用，增加了不少商品贷款利息。
4.利润完成情况：1-6月份实现利润-244万元，较上年同期的33万元减少了277万元，影响减少的因素有（1）费用总额较上年同期增加328万元，主要是贷款利息的增加、工资增长以及土地使用税的增加；(2)销售商品毛利以及租赁毛利较上年同期减少27万元，主要是水稻亏损194万元造成的。
影响增加的因素主要是补贴收入比上年同期增加78万元三）、指标**及分析。
到年底预计实现销售收入26000万元，实现销售毛利600万元，实现利润-110万元，各种费用支出3200万元。
下半年预计费用支出1640万元+240万元（上半年亏损）+220万元（剩余水稻亏损）=2100万元；下半年的补贴收入1230万元（含轮换补贴收入）+160万元（房费收入）+600万元（小麦玉米的销售毛利）=1990万元，预计亏损110万元。
亏损原因：原计划收购5万吨商品小麦实际仅收购1万吨，致使利润大幅减少。
四）存在的问题及建议。
1、加强内控制度建设，严格控制费用开支。
2、积极扩大商品**，增加企业效益。下半年**临储玉米随时可能被拍卖，意味着补贴收入的减少 ，为了不使企业的经济效益下滑，积极扩大商品**，1-3月份我公司收购玉米35764吨，提前锁定利润100余万元。
年计划收购商品小麦50000吨，按玉米的合作方式将实现利润200余万元，由于小麦后期**不看好，有意向收购的合作方迟迟未启动收购，导致商品小麦收购量大量减少，到目前为止仅收购10000余吨，致使利润大幅减少。
3、合理调配资金，尽可能的减少利息支出。近年来我公司商品贷款规模不断扩大，为了减少利息支出，积极和发行沟通收购时需要多少贷多少，既不断档又不存放多余的资金，销售时及时还贷，同时轮换粮的销售款也及时还贷，以减少利息支出，今年已还轮换贷款4874万元，在收够时先使用轮换贷款，再使用商品贷款，我公司7月份才开始使用商品贷款。
五）未来展望。
正常情况下不计算财务费用我公司每年的管理费用和销售费用1700万元，其中工资及保险约1000万元；就目前储备量计算每年的补贴收入大约1100万元，租赁收入360万元，收入和费用相抵每年大概有240万元的亏损要靠商品**的利润来弥补，所以我公司每年要靠经营来赚240万元的利润才能保证企业不亏损；2023年45000吨**临储玉米将被拍卖，届时将减少补贴收入387万元，意味着我公司商品**利润达到627万元才能保证公司不亏损，就目前市场状况挣627万元谈何容易，所以到时很可能出现大的亏损。
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