纳税筹划作业（2023年下半学期）
纳税筹划作业1
五、案例分析计算题。
第一，调入报社。在这种合作方式下，其收入属于工资、薪金所得，适用5%-45%的九级超额累进税率。刘先生的年收入预计在60万元左右，则月收入为60÷12=5万元，实际适用税率为30%。
应缴税款为：【（50000-2000）×30%-3375】×12=132300（元）
第二，兼职专栏作家。在这种合作方式下，其收入属于稿酬所得，预计适用税率为20%，并可享受减征30%的税收优惠，应缴税款：
50000×（1-20%）×30%-2000】×12=120000（元）
第三．自由撰稿人。在这种合作方式下，其收入属于稿酬所得，预计适用税率为20%，并可享受减征30%的税收优惠，则其实际适用税率为14%。应缴税款：
600000×（1-20%）×20%×（1-30%）=67200（元）
由计算结果可知，如果仅从税负的角度考虑，刘先生作为自由撰稿人的身份获得收入所适用的税率最低。应纳税额最少。税负最低。
比作为兼职专栏作家节税52800元（120000-67200）；比调入报社节税65100元（132300-67200）。
第二章纳税筹划及基本方法。
五、案例分析计算题。
案例1的答案在书上30页（案例2-1）是一样。
案例2的答案在书上30-31页（案例2-2）是一样。从31页（1）开始答……节约税款12.5万元。
第三章增值税纳税筹划。
五、案例分析计算题。
案例案例1的答案在书上52页中（案例3-1）是一样。
纳税筹划作业2
第四章消费税纳税筹划。
五、案例分析计算题。
案例1的答案在书上84-85页中（案例4-5）是一样。案例3开始答…….从而使销售利润增加了63120元结束。
案例2的答案在书上86页中（案例4-6）是一样。
第五章营业税纳税筹划。
五、案例分析计算题。
案例1的答案在书上93页中（案例5-1）是一样。
第六章企业所得税纳税筹划。
五、案例分析计算题。
案例1的答案在书上110页中（案例6-1）是一样。
案例2的答案在书上129页中（案例6-12）是一样。
纳税筹划作业2
第七章个人所得税纳税筹划。
五、案例分析计算题。
案例1的答案在书上152-153页中（案例7-8）是一样。
案例2的答案在书上159-160页中（案例7-17）是一样。
第八章其他税种纳税筹划。
五、案例分析计算题。
案例1的答案在书上178页中（案例8-1）是一样。
案例2的答案：
方案一：对外出租
应纳营业税税额=1200000×5%=60000(元)
应纳城市维护建设税及教育费附加=60000×（7%+3%）=6000(元)
应纳印花税税额=12000000×0.1%=1200(元)
应纳房产税税额=1200000×12%=144000(元)
应纳税款合计金额=60000+6000+1200+144000=211200(元)
方案二：只收取服务费。
应纳营业税税额=1200000×5%=60000(元)
应纳城市维护建设税及教育费附加=60000×（7%+3%）=6000(元)
应纳房产税税额=1200000×（1-30%）×1.2%=10080(元)
应纳税款合计金额=60000+6000+10080=76080(元)
方案二比方案一节省211200-760800=135120
案例3的答案在书上191-192页中（案例8-9）是一样。
纳税筹划形成性作业
第一章纳税筹划基础。一 单项选择题 每题2 分，共20 分 1.纳税筹划的主体是 a a 纳税人b 征税对象。c 计税依据d 税务机关。2.纳税筹划与逃税 抗税 骗税等行为的根本区别是具有 d a 违法性b 可行性。c 非违法性d 合法性。3.避税最大的特点是它的 c a 违法性b 可行性。c 非违...
纳税筹划形成性考核册作业答案
即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。纳税筹划形成性考核册答案。第一章纳税筹划基础。一 单项选择题 每题2分，共20分 1.纳税筹划的主体是 a a.纳税人 b.征税对象 c.计税依据 d...
纳税筹划期末作业
房地产企业纳税筹划 会计四班。栾多。房地产企业税务筹划是指纳税人根据税法中的相关规定对企业涉税事项进行的旨在减轻税负，实现企业财务目标的对策与安排，是房地产企业的一项重要财务管理活动。根据房地产行业的特点，分别从房地产企业税务筹划的概念及可性性入手，对筹划的现实意义 筹划中应注意的问题以及筹划发展方...