一、填空题（共 5 道试题，共 25 分。）
1. （股东大会）是公司的权力机构。
法人治理结构包括四大机构：股东大会、董事会、经理层和（监事会）。
3. 从控制权来分析，（债券）融资不会削弱公司现有股东的相对平衡权力结构。
4. 与（股权融资）相比，债券的发行费用较低。
5. 从筹资成本看，在（债券融资）中，债务的利息计入成本，在税前支付，因而它有冲减税基的作用。
二、多项选择题（共 5 道试题，共 25 分。）
改制上市过程主要包括（ ）问题的研究与设计。
a. 改制上市的股本规模与股权结构(包括国有股折股和社会公众股比例)设计。
b. 国有企业改制重组的模式选择和设计。
c. 同业竞争和关联交易问题。
d. 企业募集资金及其投向。
重大资产(含股权)置换、收购(包括合并)或**、增减资本”是指达到下列情形之一（ ）
a. 置换、收购或**资产的总额占拟发行上市公司最近经审计后总资产的40%以上，但不超过75%的。
b. 支付或收取置换、收购或**资产的价款占拟发行上市公司最近经审计后总资产的30%以上，但不超过70%的。
c. 置换、收购或**资产相关的利润占公司最近经审计后净利润的40%以上，但不超过75%的。
d. 公司注册资本增加或减少超过30%，但不超过70%
有限责任公司整体变更设立股份****申请发行上市的，原公司业务、资产、债权、债务应整体进入拟发行上市公司，不得对原公司进行业务和资产的剥离，并符合下列条件（ ）
a. 以经审计的净资产额作为折股基础。
b. 首次公开发行前一年增加股本或股东的，其新出资的溢价倍数应有合理的依据。
c. 最近一年内股本(股东)增加的，还应考虑拟发行上市公司首次公开发行**的**。
d. 除原单位或原经营性业务和资产盈利外，应依法界定股权。
拟发行上市公司在改制重组工作中，应妥善处理下列问题（ ）
a. 按国家有关规定处理人员分流及安置。
b. 妥善安置学校、医院、公安、消防、公共服务、社会保障等社会职能机构。
c. 对剥离后的社会职能以及非经营性资产，要制定完备的协议，其中非经营性资产不得租赁经营或授权代管。
d. 剥离后的业务和资产，不得对拟发行上市公司产生经营和费用的依赖。
拟发行上市公司的改制重组应遵循以下（ ）原则。
a. 直接面向市场，自主经营，独立承担责任和风险。
b. 建立、健全公司治理结构，促进股东大会、董事会、监事会以及经理层的规范运作。
c. 有效避免同业竞争，减少和规范关联交易。
d. 应将业务所必需的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司。
三、判断题（共 10 道试题，共 50 分。）
经理层属于执行机构。
a. 错误。
b. 正确。
在股权融资中，对公司法人和股份持有人进行“双重纳税”，即股利要从税后盈余中支付。
a. 错误。
b. 正确。
股东大会是公司的经营决策机构。
a. 错误。
b. 正确。
独立董事是监督机构。
a. 错误。
b. 正确。
可转换债券赋予投资者未来可转可不转的权利，且可转换债券转股有一个过程，可以延缓股本的直接计入，因此发行可转换债券不会像其他股权融资方式那样，造成股本极具扩张，从而可以缓解对业绩的稀释。
a. 错误。
b. 正确。
债券融资可以锁定成本，尤其是在预期利率上浮时期，效果明显。
a. 错误。
b. 正确。
公司**是公司为了筹集资金而发行的，载明一定面额、表明债权债务关系的有价**。
a. 错误。
b. 正确。
从融资主动权看，企业在取得银行贷款的活动中，各种融资条款包括融资方式的选择、融资数量的多少、期限的长短、利率的高低，都要与银行进行长时间的谈判，最终由银行对企业借款申请审核后决定，主动权基本上掌握在银行手里。
a. 错误。
b. 正确。
在银行贷款融资中，融资方式灵活，各项融资条款基本上由企业自己决定。
a. 错误。
b. 正确。
可转换债券利息可以当做管理费用，相比红利来说，一定程度上也起到避税的作用，这使相同条件下增加了留存收益。
a. 错误。
b. 正确。
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