财务管理实习报告。
一、财务管理实习的目的和意义1
二、财务管理实习的实习内容1
一）课程设计一：资金时间价值的应用1
二）课程设计二：像小贩和ceo一样思考………2
三）课程设计三：蒙科蒂葡萄酒公司设备决策案例………5
四）课程设计四：四通公司的短期筹款决策………7
五）课程设计五：迅达航空公司的长期筹资决策………8
六）课程设计六：**投资的基本分析方法………10
七）课程设计七：债券投资的基本分析方法………11
八）课程设计八：财务分析案例11
三、财务管理课程设计的心得体会13
四、课程设计鉴定表。
一、财务管理实习的目的和意义。
一）通过财务管理综合实习，较全面、深入地了解财务工作的意义，熟悉现行会计、财务管理制度和实务操作技能，使我们对财务管理工作实践有了一个较全面感性的认识。
二）这次实习让我们进一步消化和深化已学到的专业理论知识。在实践环节中，了解自己对所学理论知识的理解程度、掌握程度和应用能力。
三）同时，也培养了我们观察问题、分析问题和解决问题的能力，为我们今后较顺利的走上工作岗位打下一定基础。
四）最后，这次实习也培养了我们理论与实践相结合的能力，培养实事求是的工作作风，踏踏实实的工作态度，树立良好的职业道德和组织纪律观念。
二、财务管理实习的内容。
课程设计一。
1.实训名称：资金时间价值的应用。
2.实训目的：通过本实训使学习者掌握资金时间价值的应用。
某公司拟购置一处房产，房产提出两种付款方案：
1）从现在起，每年年初支付20万元，连续支付10次，共200万元；
2）从第5年开始，每年年初支付25万元，连续支付10次，共250万元。
假设该公司的资金成本率（即最低报酬率）为10%，你认为该公司应选择哪个方案？
3.解答过程：
根据公式：paˊ=a×（pvifai,(n-1）+1）
其中：paˊ--先付年金现值。
a--年金。
i—利率。n—年数。
本题中，n=10，i=10%
查表得： pvifa10%,9 =5.759
则第一种方案的年金现值：
paˊ= a×（pvifa10%,9 +1）
20×（5.759+1）=135.18万元。
第二种方案属于延期的先付年金现值。
根据公式：pa m-n=a×（pvifai,(n-1）+1）×pvifi,m
本题第二种中n=10，i=10%，m=4
查表得：pvifi,m=0.6830
pa m-n=25×（5.759+1）×0.6830=115.41万元。
通过比较两种方案的年金现值，可以得出，第一种方案的年金现值大于第二种方案的年金现值。即第一种方案的资金时间价值大于第二种方案的资金时间价值。因此，该公司应选择第一种方案。
课程设计二。
1.实训名称：像小贩和ceo一样思考。
2.实训目的：通过本实训使学习者思考并掌握实现企业目标（或财务管理目标）的影响因素。
收发室也是影响公司现金产出的重要环节吗？
拉姆·查兰在其《ceo说》一书里告诉我们，回答是肯定的。
在很多公司里，星期五下午2：00以后准备好的发货单直到星期一上午才能被发出来。也就是说，如果能赶在星期五结束之前发出发货单，公司将提前两天收到付款，现金状况了将随之改善。
”看了此种描述，我们是否会认为作者在强调细致之于商业管理的重要性呢？或许是。但事实上，作者更想借此告诉我们的是，什么是真正的商业思维，以及它为何如此重要。
而这，正是《ceo说》一书的核心。
对“现金产出、利润率、周转率、资金收益率、增长以及顾客需求”的关注，这就是《ceo说》为我们所提炼的商业思想的精髓。而在拉姆·查兰——这位打小就在自家的作坊式小鞋店里耳濡目染，同时又与大量跨国公司ceo们有着十多年深入交流的咨询大师看来，在具备上述基本的商业才智方面，成功的街头小贩与跨国公司ceo们并没有多少不同。
或许有人会说，“谁不知道要优化利润率呢？”且看这样的例子，一个尼加拉瓜的妇女以2.5的月利率借贷本钱后在露天市场上从事卖衣服的生意，她的利润率只有5%，她生意能成功的持续下去吗，或者，更夸张点，如果她贷款的月利率高达25%呢？
答案是，只要她的周转足够高，“一切皆有可能！”要知道，你的收益率是利润率与周转率的乘积。
值得提及的还有查兰对戴尔公司的分析，2023年《ceo说》出版之前，总结戴尔成功经验时人们常提到的是它的直销模式，以及按需定制的市场策略。而查兰先生则一针见血的指出，低库存和高周转才是戴尔成功的关键。这不仅意味着更健康的现金流，也意味着，戴尔不必去冒零配件****或者产品过时的风险。
甚至，戴尔还把配件**不断**的压力变成了可资利用的有利因素，不仅在议价中降低了采购成本，而且通过延期支付使得自已获得了一笔稳定的净现金流入。
实训要求：1、阐述企业的目标与财务管理目标的区别与联系；
2、深入分析实现企业的目标与财务管理目标的影响因素。
3.解答过程：
1. 企业的目标与财务管理目标的区别与联系：
企业的目标是以财务管理为中心的。
1）企业管理以财务管理为中心的基本含义。
财务管理是对企业生产经营中所需资金的筹集、投放、运用和分配以及贯穿于全过程的决策谋划、预算控制、分析考核等所进行的全面管理。它包括两层含义，一是企业管理必须由计划经济中的以生产计划为中心，转变为市场经济中的以财务管理为中心；二是财务管理贯穿于企业管理的全过程，既是企业管理的突破口，又是企业运行的控制点，也是企业发展的落脚点。
（2）企业管理以财务管理为中心的客观必然性。
改革开放以来，特别是我国确立市场经济体制后，财务管理的中心作用显得尤为突出。这是市场经济的本质要求，也是由财务管理的地位和特性所决定的。
一，财务活动的综合性决定了企业管理以财务管理为中心。二，财务管理目标的全局性决定了企业管理以财务管理为中心。三，财务关系和财务环境的导向性决定了企业管理以财务管理为中心。
四，财务管理职能的控制性决定了企业管理必须以财务管理为中心。五，财务风险的制约性决定了企业管理以财务管理为中心。
3）企业管理以财务管理为中心的现实性。
一，以财务管理为中心是建立现代企业制度和企业产权制度改革的必然要求。二，以财务管理为中心是资本经营的基本要求。三，实践证明了企业管理要以财务管理为中心。
企业财务管理目标是企业财务管理活动所希望实现的结果。
企业财务管理目标有以下几种具有代表性的模式：（1）利润最大化目标 ：利润最大化目标，就是假定在投资预期收益确定的情况下，财务管理行为将朝着有利于企业利润最大化的方向发展。
（2）股东财富最大化 ：股东财富最大化目标是指企业的财务管理以股东财富最大化为目标。（3）企业价值最大化目标：
企业价值就是企业的市场价值，是企业所能创造的预计未来现金流量的现值。（4）相关者利益最大化：相关者利益最大化目标的基本思想就是在保证企业长期稳定发展的基础上，强调在企业价值增值中满足以股东为首的各利益群体的利益。
财务管理是企业管理系统的一个子系统，财务管理目标的确立要同企业管理的总目标保持一致，财务管理要有助于企业管理目标的实现。
众所周知，市场经济条件下的企业要自负盈亏。企业从依法设立的时候起，就面临着激烈的市场竞争并始终处在生存与倒闭、发展与萎缩倒闭的矛盾之中。所以企业时刻都有如履薄冰的压力，企业管理的基本目标应该是生存和发展。
企业只有生存后才有发展的机会，也只有不断发展才能求得更好的生存。
但是，企业要生存就必须具备两个基本的条件，一是在生产经营中能够以收抵支，二是要能够到期偿还债务。在当今时代里，高科技发展迅猛，企业要想发展，就必须时刻保持较高的市场占有率，这样企业就必须不断地推出质量更高更适合市场需求的新产品并提供更优秀的服务，为此，企业应该有更多的资金投入到经营中。这一资金从何而来，根本点就在于企业的经营要能够盈利。
所以，盈利是企业管理目标的核心内容，也是财务管理目标的核心内容。
企业目标是一个大项，里面不只是包括了财务管理目标，企业还有其它的目标和社会责任，但是财务管理目标是企业管理的核心，我们设立企业财务管理目标时应该使之与企业目标相一致，共同促进企业的发展。
2. 实现企业的目标与财务管理目标的影响因素：
实现企业的目标的影响因素：
管理决策因素：管理决策因素。项目投资和资本结构。
这是决定企业报酬和风险的首要因素。任何投资都会有风险，而企业实施科学严密的投资计划将会大大减少项目的风险。多年来，不少企业陷入困境，甚至破产倒闭，大都是由于投资失误所致。
因此，应结合企业实际，建立严格的投资决策审议制度，规范和约束投资行为，对投资决策的主体、内容、程序、原则、责任、监督等作出明确规定。
外部环境因素：企业外部环境是企业财务决策难以改变的外部约束条件，对企业财务管理目标将产生极大的影响。包括法律环境、经济环境、商业竞争、通货膨胀和利率波动等外部因素，都将对企业的销售收入、存货库存、设备添置、债券投资等方面产生严重影响。
为实现企业财务管理之目标，企业必须及时调整生产经营，适应经济政策，以迅速提高应变能力。
正确**未来经济发展，实现资本大众化，分散经营风险。企业要尽可能提升自己的价值，对于还未上市的企业，要争取公开发行**，从**市场筹集资金，促使企业价值有市价可循，这也将有利于实现企业财富最大化。
实现企业财务管理目标的影响因素：
投资报酬率：在风险相同的情况下，提高投资报酬率可以提高公司的价值。公司的盈利总额是不能反映公司价值的，而要看投资报酬率的高低。
风险：任何决策都是面向未来的，未来具有不确定性，也就是存在或多或少的风险。决策时需权衡风险与报酬，才能获得较好的结果。
投资项目：一般来说，被企业采纳的投资项目都会增加企业的报酬，否则企业就没有必要为它投资。与此同时，任何项目都有风险，区别只在于风险的大小不同。
因此，企业的投资项目会对公司的报酬率和风险产生影响，从而影响公司价值。
资本结构：资本结果是企业筹资行为的结果。它也会对公司报酬率和风险产生影响。
股利政策：股东既希望分红，又希望每股盈余在未来不断增长，两者是当前利益与长远利益的矛盾。但保留盈余，会提高未来的报酬率，而再投资的风险会比立即分红的风险更大。
因此，股利政策会影响公司的报酬和风险，从而影响公司价值。
财务管理课程设计报告
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