1.甲企业为某市一家酒厂，乙企业为一家大型批发企业，甲、乙均为增值税一般纳税人，2023年7月，甲、乙企业发生下列经营业务：
1)甲企业的购进业务：
外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元、增值税34万元，运输途中发生损失5％，经查属于非正常损失。外购酒精，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额40万元、增值税6.8万元，本月生产领用其中的70％用于勾兑生产白酒。
向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用3万元，取得运费结算单据，购进后将其中的60％用于企业职工食堂。购进一批桌椅赠送给希望小学，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额4万元、增值税0.68万元；
2)甲企业的销售业务。
向某商贸企业销售白酒80吨，取得不含税销售额400万元，并负责运输，收取运费35万元、装卸费1.44万元、建设**1万元。销售干红酒15吨，取得不含税销售额150万元。
将10吨不同度数的粮食白酒组成礼品盒销售，取得不含税销售额120万元。采用分期收款方式向乙企业销售白酒16吨，合同规定不含税销售额共计80万元，本月收取60％的货款，其余货款于下月10日收取，由于本月资金紧张，经协商，本月收取不含税货款30万元，甲企业按收到的货款开具防伪税控增值税专用发票；
3)乙企业的购进业务。
除采用分期付款方式从甲企业购进白酒16吨外，还购进其他商品取得防伪税控增值税专用发票，注明金额150万元、增值税25.5万元；
4)乙企业的销售业务。
7月5日向有长期购销关系的客户赊销白酒18吨，不含税价款108万元，约定7月18日付款，30日客户将款项支付给乙企业，另支付延期付款利息0.468万元。销售其他商品取得不含税销售额400万元；
5)乙企业的其他业务。
向供货方收取依据销售数量计算的平销返利收入79.56万元，开具普通发票。
提示：1）本月取得的相关票据符合税法的规定，均在本月认证并申报抵扣。
（2）相关消费税税率：
要求：根据上述资料和税法的有关规定，回答下列问题。
1)2023年7月甲企业外购货物准予抵扣的进项税额；
2)2023年7月甲企业应纳增值税；
3)2023年7月甲企业应纳消费税；
4)2023年7月乙企业国内销售环节应纳增值税。
2. 某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2023年6月相关经营情况如下：
1)进口汽车发动机一批，关税完税**300万元，进口关税税率假设为35%，海关已代征进口环节税金，企业从口岸运输到企业，支付运输企业运输费1万元（有符合规定的货物运输发票），货已入库，本月生产领用150万元；
2)外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额1500万元、增值税进项税额255万元，另支付购货运输费用20万元、装卸费用和保险费用3万元；
3）从废旧物资**经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资**经营单位开具的由税务机关监制的普通发票，注明金额100万元；另支付运输费用4万元；
4）对外销售a型小轿车200辆，每辆含税金额17.55万元，共计取得含税金额3510万元；支付销售小轿车的运输费用、保险费用和装卸费用23万元（运输费用和保险费用、装卸费用开在了同一张发票上）；
5）以10辆a型小轿车优惠销售给企业职工，取得成本价核算的销售额100万元；
6）该公司新设计生产b型小轿车5辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，将其转为自用。市场上无b型小轿车销售**；
7）新设计生产c型小轿车2辆，每辆成本价12万元，作为样车展放在销售中心，市场上无销售**；
8）应客户要求，用自产小轿车的底盘改装一辆抢险车，收取价税合计金额13万元，另收改装费2万元。
各种型号的小轿车消费税税率均为3%，成本利润率为8%）
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
1）计算进口环节增值税；
2）计算对外销售的a型小轿车应纳消费税；
3）计算卖给职工的a型小轿车应纳消费税；
4）计算转为自用的b型小轿车应纳消费税；
5）计算用于实验的c 型小轿车应纳消费税；
6）计算抢险车的应纳消费税；
7）计算该企业本月应缴纳的消费税；
8）计算该企业当月可抵扣的进项税额；
(9)计算该企业本月销项税额；
10）计算该企业本月应缴纳的增值税。
3.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2023年8月份发生下列经济业务：
1）向农业生产者收购烟叶30吨，支付收购价款40万元，烟叶税20%，取得收购凭证。另支付运输费用3万元，取得运输公司开具的普通发票；烟叶验收入库。将成本为46.
15万元的烟叶委托烟丝厂加工成烟丝，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，卷烟厂收回烟丝时烟丝厂未代收代缴消费税；
2）从某烟丝厂购进已税烟丝200吨，每吨不含税单价2万元，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明货款400万元、增值税68万元，烟丝已验收入库；
3）卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨，生产乙种卷烟2000标准箱（每箱50000支每条200支，每条调拨价在50元以上），当月销售给卷烟专卖商1800箱，取得不含税销售额3600万元；
4）购进机器设备一台，取得的增值税专用发票注明的价款为30万元，增值税5.1万元，款项已付，支付安装费3万元，设备已投入使用；
5）接受某公司投资转入材料一批，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元，增值税1.7万元，材料已验收入库；
6）上月购入的a种烟丝因火灾损失3万元，等待处理；
7）销售甲种卷烟600箱，增值税专用发票注明的价款600万元；
8）将委托加工收回的烟丝直接**，取得不含税价款118万元；
9）从联营企业回购已税乙种卷烟100箱，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为120万元，增值税20.4万元；本月售出80箱，开具增值税专用***售额100万元。
已知烟丝消费税税率为30%，卷烟消费税定额税率为每箱（50000支）150元，比例税率为36%（甲种卷烟每标准条对调拨**在70元以下）和56%（乙种卷烟每标准条对外调拨**在70元以上）
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
1）卷烟厂委托加工业务消费税的处理；
（2）卷烟厂本月应纳消费税税额；
（3）卷烟厂本月应纳增值税税额。
第三章消费税作业题
1.甲企业为某市一家酒厂，乙企业为一家大型批发企业，甲 乙均为增值税一般纳税人，2015年7月，甲 乙企业发生下列经营业务 1 甲企业的购进业务 外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元 增值税34万元，运输途中发生损失5 经查属于非正常损失。外购酒精，取得防伪税控增值税专用发票，...
第三章消费税作业
班级 姓名 学号 一 单选题。1 下列各项中属于消费税征税范围的是 a高尔夫球包b竹制一次性筷子c竹木地板d电动汽车。2 下列各项中，按规定应征收消费税的是 a 批发公司批发销售的白酒b商场销售的化妆品c摩托车厂销售自产的摩托车d饮食业销售外购的白酒。3 下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消...
消费税作业题
消费税 增值税 作业。一 卷烟生产企业，一般纳税人，当月经济业务如下 1 从农业生产者处收购烟叶一批，收购凭证注明价款600万元，并支付国家规定的价外补贴切，支付运输费用15万元并取得统一印制的运输发票，验收入库 2 领用自产烟丝生产胜利牌卷烟500箱 3 进口m卷烟600箱，进口关税率为20 关税...