分析题：已知b公司销售与收款内部控制有关业务流程如下：
1.销售部门收到顾客的订单后，由销售经理甲对品种、规格、数量、**、付款条件、结算方式等详细审核后签章，交仓库办理发货手续。
2.仓库在发运商品出库时，均必须由管理员乙根据经批准的订单，填制一式四联的销售单。在各联上签章后，第一联作为发运单，由工作人员配货并随货交顾客；第二联送会计部；第三联送应收账款管理员丙；第四联由乙按编号顺序连同订单一并归挡保存，作为盘存的依据。
3.会计部收到销货单后，根据单中所列资料，开具统一的销售发票，将顾客联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员丙，作为记账和收款的凭证。
4.应收账款管理员丙收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账，并将发票和销货单按顾客顺序归挡保存。
要求：指出b公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷。
答：b公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷有：
1.没有根据批准的订单编制销售货通知单；
2.销售单不应由仓库编制，也不能代替装运凭证；
3.货物的发货与装运职责不应由同一部门承担；
4.会计部门开具销售发票时没有核对装运凭证、销售单和商品价目表；
5.负责销售账和收款两项不相容职务不应由一人办理；
6.没有对销售与收款业务进行独立稽核。
内部控制学作业
第一次作业。一 单选。1 通常所说的 三重一大 是指 a 重大决策 重大投融资 重大担保 大额资金支付业务。b 重大投融资 重大事项 重要人事任免 大额资金支付业务。c 重大担保 重大事项 重要人事任免 大额资金支付业务。d 重大决策 重大事项 重要人事任免 大额资金支付业务 2 为了员工了解企业内...
内部控制作业答案
1.内部控制的主要控制活动有哪几种？它们之间的关系是怎样的？有8种 1 不相容职务分离控制 2 授权审批控制 3 会计系统控制 4 合同控制 5 财产保护控制 6 预算控制 7 营运分析控制 8 绩效考评控制。关系 不相容职务分离控制贯穿于企业经营管理活动的始终，是企业防范风险的重要手段。授权审批毫...
内部控制参考
从管理要效益。从产品要效益，从营销要效益，从管理要效益 从 要效益 5.促成企业实现战略目标。四 合理保证。内部控制是一种合理保证，但它也存在局限性，因此不是一种绝对保证。1.在一个企业的不同岗位之间要有内部控制措施，如 签订合同vs管理合同，会计vs出纳，但这种岗位间的内控措施无法防止由于人员的串...