第一次作业。
一、单选。1、通常所说的“三重一大” 是指（ ）
a 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务。
b 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务。
c 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务。
d 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务”
2、为了员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是。
a 组织结构图 b 业务流程图 c 岗（职）位说明 d 权限指引。
3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是。
a 总经理办公会 b 战略委员会 c 董事会 d 股东（大）会。
4、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（ ）
a 企业发展战略b 年度生产经营计划。
c 人力资源需求计划 d 资金计划。
5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动。
a．快速反应机制b．危险警报c．应急预案d．应急演练。
二、多选。1、组织架构的风险包括哪两个方面（ ）
a 治理结构的风险 b 组织机构方面的风险
c 缺乏执行力风险 d 机构形同虚设的风险。
2、企业应当建立岗位轮换制度，下列岗位中应当进行轮换的有。
a 董事长 b 总经理 c 部门经理 d 采购员 e 出纳员。
3．企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承度之内，控制措施一般包括（ ）
a．不相容岗位分离控制 b．授权审批控制
c．会计系统控制d．财产保护控制
第二次作业。
一、判断题。
1、企业代销、代管存货，委托加工、代修存货不属于存货范围。（
2、企业员工可以在未经授权的情况下，自行办理无形资产业务。 （
3、对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批。 （
4、生产部门根据市场需求进行存货采购。（
5、企业无形资产摊销方法应根据实际情况随时变更。（
二．单选题：
1、企业应当规定固定资产业务经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。这属于（ ）控制。
a、授权控制 b、不相容职务分离控制 c、会计记录控制 d、资产保护控制
2、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是。
a 需求部门 b 财务部门 c 具有请购权的部门 d 总经理。
3、企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是。
a 筹资的规模b 筹资的成本
c 筹资用途的可行性和相应的偿债能力 d 股权筹资和债务筹资的结构。
4、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（ ）政策，建立投资管理台账。
a 投资 b 投资协议 c 投资会计d 持股比例。
三．多选题：
1、固定资产折旧应包括以下（ ）方面。
a、固定资产折旧范围 b、折旧方法 c、折旧年限 d、净残值率
2、固定资产内部控制的关键环节包括（ ）
a、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
b、固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范。
c、固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密。
d、固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
3、下列选项中，属于公司外部环境分析的有。
a 宏观环境分析 b 微观环境分析 c 行业环境及竞争对手分析 d 经营环境分析。
4、对投资项目进行会计控制包括（ ）
a 制定会计政策 b 设置投资台账 c 保管投资资料 d 对投资进行减值测试。
5、企业内部控制对资金和资产管理中，所称资产是指企业拥有或控制的（ ）
a 产品 b 存货 c 固定资产 d 无形资产。
第三次作业。
一、判断题。
）1.企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式。
）5.企业验收部门应使用顺序连续的验收报告记录收货，对无对应采购申请表的货物，不得签收
）1.退货验收的人员与退货记录的人员可以是同一个人。
）5.信用管理岗位与销售业务岗位应当分设
）4.应收账款无法收回时，经批准后方可作为坏账注销，会计部门不需要对已注销的应收账款备查登记。
二、单选题。
1、企业应当建立逾期应收账款催收制度，（ 应当负责应收账款的催收。
a 销售部门 b 会计部门 c 仓库部门d 信用管理部门。
2.企业应当建立逾期应收账款催收制度，（ 应当负责应收账款的催收。
a.会计部门 b.销售部门 c.仓库部门 d.信用管理部门。
3.（ 是采购决策最关键的环节，也是最终确定**商，签订采购合同的依据。
a.采购方式的选择 b.**商的选择c.验收程序 d.**谈判。
三、多选题。
1、销售业务应当关注的风险（ ）
a 销售不畅 b 销售收款 c 销售舞弊 d 销售**。
2.企业确定采购**较常用的方法是结合使用（ ）等手段进行。
a.询价 b.比价 c.议价 d.招投标。
3.按内部控制要求，销售退回的货物应当由（ ）清点后方可入库。
a.会计部门 b.仓储部门 c.销售部门 d.质检部门。
第四次作业。
1.采购的关键控制环节有哪些？
2.销售与收款控制的重点是什么？
第五次作业。
企业特殊活动的内容及对这些特殊活动控制的目标是什么？
第六次作业。
内部控制 上课作业案例
分析题 已知b公司销售与收款内部控制有关业务流程如下 1.销售部门收到顾客的订单后，由销售经理甲对品种 规格 数量 付款条件 结算方式等详细审核后签章，交仓库办理发货手续。2.仓库在发运商品出库时，均必须由管理员乙根据经批准的订单，填制一式四联的销售单。在各联上签章后，第一联作为发运单，由工作人员配...
内部控制作业答案
1.内部控制的主要控制活动有哪几种？它们之间的关系是怎样的？有8种 1 不相容职务分离控制 2 授权审批控制 3 会计系统控制 4 合同控制 5 财产保护控制 6 预算控制 7 营运分析控制 8 绩效考评控制。关系 不相容职务分离控制贯穿于企业经营管理活动的始终，是企业防范风险的重要手段。授权审批毫...
内部控制参考
从管理要效益。从产品要效益，从营销要效益，从管理要效益 从 要效益 5.促成企业实现战略目标。四 合理保证。内部控制是一种合理保证，但它也存在局限性，因此不是一种绝对保证。1.在一个企业的不同岗位之间要有内部控制措施，如 签订合同vs管理合同，会计vs出纳，但这种岗位间的内控措施无法防止由于人员的串...