三、资金计划目标。
2023年全集团累计资金支出45.74亿元，其中：钢坯采购支出16.
39亿元，**材采购支出6.37亿元，钢筋网等线材**材采购支出1.21亿元，重油采购支出0.
29亿元，水电费支出0.23亿元，四项费用（财务费用、管理费用、销售费用、制造费用）支出0.73亿元，税金支出0.
19亿元，投资支出（瑞华泰）450万元，工业园项目支出3.4亿元，偿还到期借款、承兑16.64亿元。
2023年全集团资金**累计总量计划为46.52亿元。其中销售回款26.
58亿元，开银行承兑13.84亿元，银行贷款4.17亿元，2023年度结转资金余额3.
78亿元（含保证金余额2.40亿元）。
第三章生产经营计划。
一、集团钢铁。
一〉集团总部费用计划。
集团总部2023年共设总经理办公室（含厂志办）、人力资源管理部、企划质控管理部（含质检部）、财务管理中心、市场技术开发部、生产安全管理部、销售部、采购部等8大部门，定员135人。
集团总部2023年费用计划编制的总体思想应从集团总体合理避税出发，尽量少列集团总部费用，可在相关子公司列支的费用尽量进入子公司费用，其中，只有集团总经理、营销副总和总会计师的费用在“集团领导”项下列支，其他集团领导费用（含人工费用）在其分管公司和部门列支，集团部门经理费用（含人工费用）在其部门列支。
2023年集团总部共计划费用3499万元，其中，人工费用681万元，占总费用的19.46%，场地使用费346万元，占总费用的9.89%，广告费280万元，占总费用的8%，财务费用1400万元，占总费用的40.
01%。
二〉棒材厂生产及费用计划。
棒材厂2023年只负责生产、成本和安全管理，其部门设置及定员为：厂部办公室9人（其中，副厂长2人、厂长助理3人、办公室副主任1人、工程师3人）、生产班组189人（季节工11人）。棒材厂2023年总定员为198人（季节工11人）。
棒材厂2023年计划产量39万吨月份停产），月计划产量39000吨；吨钢可变成本185元[2023年钢坯计算单价：2845元/t(含税3300元/t)；重油计算单价：1.
802元/l；电计算单价：0.76元/kwh(含税0.
89元/ kwh)；水成本已不含非生产用水成本]。
棒材厂2023年计划管理费用和制造费用共计1812万元，其中，人工费用743万元，占管理制造费用的41%，折旧费用760万元，占管理制造费用的41.94%。
三〉集团钢铁生产经营计划。
集团钢铁2023年产销量各39万吨，全年固定费用5310万元，吨钢固定费用136.18元，吨钢可变成本185元，钢坯计划采购单价2845元（不含税），吨钢总成本3166.15元；全年人工费用计划1424万元，吨钢人工费用36.
51元，全年生产直接人工费用计划875万元，吨钢生产直接人工费用22.44元。
集团钢铁2023年计划吨钢售价3202.73元(含税3747.15元)，吨钢利润36.
58元，全年营业收入12.49亿元(含税14.61亿元)，全年自产材利润1430万元，全年废钢及钢坯**利润670万元，全年实现利润总额2100万元，全年营业利润率1.
68%，全年成本费用利润率1.71%。
集团钢铁2023年费用计划表一。
注：集团领导汽车只是三辆车的费用；企划质控管理部下的办公室指原企划部（含计算机中心），其费用纳入管理费用核算； 企划质控管理部下的质检部即原华美钢铁质检部（含办公室、检验班、实验室、地磅），其费用纳入制造费用核算；市场技术开发部和生产安全管理部费用纳入管理费用核算。
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