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成本控制部工作方案16日9成本控制是企业内部控制的重要组成部分。
成本控制部管理的对象：各分公司的建筑工程项目成本。
成本控制主要的目的：对施工生产所消耗的人力物力等生产要素以及费用的开支进行测算，汇总编制成本预算，在项目成本形成的过程中，监督控制项目成本的发生，及时纠正偏差，把各项生产费用控制在成本计划的范围内，按合同约定工期质量安全环保要求，履行完毕合同义务，达到企业满意、职工满意、业主满意、分供方满意、社会满意既定目标。
成本部门如何通过协助管理来实现企业效益目标，我认为可以在成本部设立三个模块，预决算模块、招投标模块、动态监控模块。
预决算模块，主要功能协助项目在工程中标做好清标工作、编制施工图预算、做好成本预算的工料分析、核对完成量报表数据是否真实。审核月结成本收入项的准确性。在项目部有需要的情况下，为项目部编制施工图预算、办理竣工结算。
审核分包**商的结算数量。督促项目部及时办理签证变更。
招投标模块，寻访市场，了解材料市场**、分包单项**、建立**商资源库，考察**商的资质资历资产经营人品情况。组织各工程大宗材料、分包工程的招投标。关注招投标分包**的合同执**况，根据合同执**况对分包**商进行内部评级，对其中有自身违规或协助项目违规对公司产生不利因素的**商应及时将其排入黑名单中。
审核分包**商的结算**。和谢谢观赏。
谢谢观赏。集团集采中心搭接。
动态监控模块，通过项目pkpm信息化管理，监控项目的采购量、耗用量、结算量与成本预算控制指标进行对比，发现超额超量及时报警。审核项目月结成本，关注其中的成本预算数据、实际成本数据是否与项目管系统数据一致，是否有不通过项目录入管理系统完成审批手续而入账的情况。完善项目成本信息化管理。
监控项目资金的使用。
负责组织成本分析、系统优化建议、设置管理控制流程、成本管理人员的交流学习及人才建设。组织将成本项目口径统一，将各分公司对同一类成本费用都划分在相同的名称里，便于各项目之间对比。同时将工程类的成本费用与财务核算成本明细科目对接，有利于部门之间对成本考核时口径相同。
在成本管理中，应坚持几项原则：
价本分离原则：价是合同价、中标价、结算价。本是成本，是责任成本，是控制成本。
主要要做的工作是编制成本预算，成本预算编制出来以后，报经公司审核批准，依据公司批准的成本预算与项目经理签订责任书，制定控制指标和分项控制限量或额，才能有依据对项目部进行考核，才能完善各项成本控制考核指标。进行价本分离，才能确定项目能为公司创造多少利润。可以划分出经营效益、结算效益、管理效益，以便于对相关部门和人员进行考核。
责任制原则：项目经理受企业法人的委托，在工程项目范围内行使企业法人的职权。对于成本，项目经理应将责任成本控制在责任书规定范围内，超过应该追究责任。项目部应将责任成本谢谢观赏。
谢谢观赏。分解，进行工。
料分析，人材机分包费用等落实到专人负责，便于考核便于责任划分。成本部督促项目责任书的签订，并督促项目部将成本分解落实到人头。责任书中的成本是公司批准的成本预算，并包含其他各项材料限量及费用限额指标，成本预算是可以动态调整的，根据项目手续办理完毕的变更签证单据分析其中发生的成本，报公司批准后调整，作为责任书的补充。
项目部超额完成公司的规定完成责任指标，可以依据规定进行奖励。
集中招标原则：公司利用资源优势对工程项目耗用量大的物料、专业分包项目集中招标，有助于取得合理的**和更优的价款支付方式、支付时间。公司相关部门负责推荐专业分包、**商及进行资质审查，并安排人员参与评标，成本部门招投标模块负责进行组织各部门和需求单位招标、评标选择工作，这样各部门之间可以相互制约，避免一个部门权力过大。
在集中招标中，要将各分公司的资源统一起来，不能使各分公司的**商圈子局限在自己的范围内。
策划制原则：现场策划、施工策划、商务策划。策划必须以书面形式**形式进行反应，必须与现场、与工程实际情况、与合同要求内容相结合，要有实用性，要经过批准后遵照实施，不能擅自变更。
策划要做到有用，不能只是一个简单的文书流程，要在用，项目部作为应用主体应该对策划根据工程实际情况报告提出修正意见。
针对我的想法设置了分公司操作流程：
分公司成本预算操作流程。
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一、设立成本预算工作机构。
1、分公司设立成本预算工作小组，组员由分公司领导班子、财务科长、办公室主任、预算科长、工程科长及项目经理及项目商务经理组成，分公司经理任工作小组组长，具体工作由财务科组织实施。
2、项目部设立成本预算执行办公室，在项目经理领导下工作，具体由项目商务经理负责实施，项目经理为项目成本的责任人。
二、成本预算编制流程。
1、工程科组织拟定项目部编制施工组织设计、编制现场布置规划、编制资源配置计划。
2、预算部门根据图纸计算工程量，编制施工图预算，并进行工料分析。如果没有图纸则根据清单量进行。
3、工程科会同预算科根据施工进度计划及工程预算确定施工期间月完成量。
4、办公室根据拟定的资源配置计划中的人员配置确定项目部需要的各岗位的管理人员及后勤辅助人员，并按公司的薪酬管理文件测算每个月项目的工资总额、社保费用。根据施工组织设计中的工程进度相应增减各项管理人员，并确定工资、社保、各项补贴开支总额。对应成本科目职工薪酬。
5、办公室会同工程科根据预算编制的分部分项工程量，根据各工种的**水平编制人工费用预算。对应成本科目人工费。
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6、确定大宗材料的节约比例。根据分公司和公司内部类似工程及管。
理先进的工程情况，分析其中材料与实际成本中材料的节约水平，确定项目的各项材料节约比例，计算实际材料需用量（最终根据图纸清单量按比例调整实际需用量）。
7、工程科材料人员负责了解项目所在地材料**水平、租赁**水平，运费情况，发票开具情况，**商期望的资金支付条件，顺带了解风土人情。确定材料**水平，大宗材料**以最终公司招标结果为准。
8、根据工程实际材料需用量和了解的材料**确定材料实际成本。对应成本科目材料费。
9、工程科及拟定项目部根据施工组织设计及了解的租赁**，编制周转材料租赁费用预算、机械租赁费用预算。对应成本科目材料费、机械费。
10、工程科及拟定项目部根据施工组织设计及现场布置规划，测算零时设施成本、检测费用、安全文明费用、措施费、水电费用等预算。对应成本科目其他直接费。
11、财务科根据项目情况和施工进度计划、进度期间月完成量、项目部的资源配置计划，编制施工现场经费预算，编制现金流量预算、编制财务费用预算、税费预算。对应成本科目间接费、财务费用、应交税费。
12、财务科或商务经理根据各部门编制的人工费预算、材料费预算、机械费预算、其他费用预算、现场经费预算、财务费用谢谢观赏。
谢谢观赏。预算、税费预算，汇总编制项目成本预算。根据施工图预算和成本预算的差额计算。
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成本控制方案
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