财务半年考核总结

财务工作半年检查总结。

根据分公司工作安排，财务部开展半年检查，根据检查情况，现做如下汇报：

1、港航公司完成任务目标情况。

港航公司2023年1月-7月累计营业收入1.82亿元，上年同期累计收入1.62万元，预算收入6.

7亿元，完成全年收入比例26.86%，同比增长率12.34%；累计营业成本1.

66亿元，上年同期营业成本1.37亿元；累计管理费1392.78万元，上年同期累计管理费706.

56万；累计财务费用99.58万，上年同期累计财务费用53万元；累计利润总额110.71万，上年同期累计利润总额1690.

45万，预计利润总额4087万元，完成全年利润比例2.7%，同比增长率-93.45%。

本期应收账款余额115428万元，去年同期应收账款44430万元，下达应收账款指标22333万元，同本期下达差额93095万元。本期存货余额19877万元，去年同期59584万元，下达存货余额指标33500，同本期下达差额-13623万元。

2、问题分析。

1.本年收入大幅下降的原因是蓬莱填海项目停工；宁梁项目制约生产经营的问题主要有压浆进度慢，压浆队伍是由业主指定的，人少，进度慢；业主征地进度慢，没有工作面。

各项目存在成本归集不及时，因上半年公司资金紧张，原材料（砂石料、水泥、钢筋等）未挂账。滨海项目和龙青项目接近完工，项目成本和工程结算仍有很大差额。机料科和工程科应在8月底前抓紧入账，确有特殊原因的也应做好预结算。

2.本年利润大幅下降的主要原因是龙青项目补缴1.5%的上级管理费(535万元)；各项目砂石料**大幅**，人工成本**，业主拒绝调价，进而影响利润。

同时，因各项目预计总成本估算不准确，调整建造合同后，毛利率下降。

3.部分劳务分包以预结算单入账，未进行正常结算无发票入账，由工程部负责落实整改，尽快正式结算，取得合法票据入账。

4.“营改增”后，项目人员对发票信息的重要性认识不到位。部分开具的发票信息不全，公司名称不全和税号错误时有发生，财务科进一步规范了原始单据的取得和报销流程，对于不符合要求的票据一律拒收。

5.蓬莱填海项目应收账款回款不及时。分析原因主要是业主融资困难，资金紧张。项目上应抓紧和业主对账，并签订逾期金额确认单，方便集团和公司领导协商解决回款问题。

6.预算全面性还有待加强，全面预算指导生产，管理的职能也需加强。各项目对年度预计总收入和预计总利润的认识程度不够，报送预计总收入和预计总利润与实际情况严重背离，进而影响到集团对公司的指标考核情况。

三、财务基础工作明显提高。

经过对各项目财务基础工作的检查，发现各项目对财务信息质量工作的重要性有明显的提高，从根本上了解了财务工作流程，并大力支持财务工作。

1.各项目严格审核原始凭证，票据真实，合法，会计人员对不合法、不完整的原始票据，坚决予以退回。

2.财务报销制度完善、报销凭证及附件经核查后方能报销。发票真实完整齐全，严格按照会计人员检查原始凭证、报销人填写的报销凭据、经分管领导审核、财务主管复核、项目经理审核签字的报销程序进行，并且原始单据由经办人签字，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。

3.各项目会计凭证装订整齐妥善保管，未出现丢失现象；会计账薄中的账账、账证核对相符，按年度打印会计账薄并装订成册。

4.各项目按会计制度和集团公司规定编制会计报表，按规定时间报送财务会计报表。按时准确编制资金预算及预算执行分析报告。

5.各项目严格执行集团公司“收支两条线”资金管理制度；新开立的银行账户及时上线，实现了公司所有项目资金集中管理；财务印鉴、现金、支票认真执行分管制度；银行存款余额调节表、现金盘点表按时编制。

6.财务系统密码定期更换，用户登录名与实际操作员一致；妥善保管 nc系统、拜特ukey和银行网银密码。

7.“营改增”后，增值税专用发票认证及时、抵扣充分。分包发票扣除充分，手续齐全，收到的其他增值税专票也能及时认证和转出等账务处理。

8.为缓解项目资金压力，响应集团提高承兑汇票支付比例的要求，同时节约现金支出，合理调度各项目的资金使用，累计办理承兑汇票9844万。

9.财务工作围绕目标任务抓落实，扎实开展工作。严控六项费用开支，积极推进精细化管理，努力降低非生产性开支，取得了良好的效果；重点加强预付款、存货管理，减少两金占用。