成本管理考核办法。
为进一步挖掘内部潜力，降低生产成本，确保坑口2023年各项经营指标的完成，根据坑口生产实际，特制定本办法。
第一章成本指标的确定及考核内容。
第一条计划成本的确定，根据2023年各部门实际成本消耗情况，围绕2023年坑口各项经营指标进行测算、调整、综合平衡后，核定出2023年各工区、队、段、股室的计划成本。
第二条工区、队、段、股室考核成本费用构成。
1、生产工区、队成本费用由特定材料费用、其它材料费用、噴浆成本费用、备品消耗费用、电量计划指标费用及单耗控制指标成本费用构成。
特定材料、其它材料分别按原矿完成量﹑各类进尺完成量下达计划费用（原矿成本费用与采掘进尺费用不重复计算）；
特定材料包括火工产品、钢绳、钢钎、钻头；
其它材料由零星材料、修理材料、工用具、办公用品等组成(不含个人劳保) ；
备品消耗定额按月核定计划成本费用；
电量控制指标由原矿计划指标和重点进尺计划指标构成；
单耗控制指标包括销子链子用量、灯线用量；
噴浆成本费用包括沙、石、水泥等零星材料费；
掘进进尺材料计划成本按岩石级别系数、规格核定相应计划成本费用。
2、机运工段由总计划材料费用(含自制备件、大修电机费用)、备品消耗费用、电量控制指标费用及单耗指标（销子链子、灯线）构成。大修电机计划成本按86元/kw计算，自制备件按完成产值的55%给予计划成本，材料费超过计划费用时，按超过金额的20%扣减人工费，节约时，按节约金额的10%奖励人工费。
3、运转工段由总计划材料费用、备品消耗费用、电量控制指标费。
用及单耗指标（销子链子、灯线）构成。
4、四工区、探矿工区不再下达计划成本费用，工区发生的办公用品、劳保、电池等按有关规定领用，费用由坑口承担；坑口安排的临时性工程发生的费用，按有关程序进行减免核消（重点工程发生的定额材料费只按相应规格的计划费用进行核消，超计划部分对作业队组进行现金考核）。
5、后勤机关股室下达总费用控制指标（不含个人劳保和金额较大的办公用品）。
坑办总费用中不含坑口大型活动、会议、公用劳保、办公桌椅等费用；
技术股总费用中不含仪器、编织袋费用；
行政股总费用中不含临时安装工程发生的费用；
经营股总费用中不含新工入厂培训、职工学习培训费用。
安全股总费用中不含安装工程费用。
设能股总费用中不含仪器仪表费用、坑口临时安排的工程费用。
6、各工区、队、段、股室控制的电量指标，按年初计划单价进入总成本核算，如电价发生较大变化时，给予价差增减。
7、各工区、队、段控制的灯线、销子、链子用量指标，超计划量领用时，超过部分按相应金额，纳入经济责任制考核，超多少金额，扣减相应金额的人工费。
8、行政股控制的水、电、煤指标，超计划时按年初计划单价给予相应的经济责任制考核。
第二章成本减免。
第三条风水管、铁道、电缆不计入各工区、队、段的成本费用，由坑口统一调配（包括**复用的），技术股根据各工区、队的生产安排，提供计划使用数量，经营股按计划进行配发，超计划领用的，由各使用单位自行承担成本费用。
第四条各工区、队、段的日常大修、年终检修由设能股下达计划指标，并经过检查验收后，在矿部下达的指标内核消。技术改造工程、安装工程及临时安排工程的费用，由职能股室提出费用计划，待工程完工后，经验收审定后进行成本费用的减免。（费用计划报经营股一份）
第五条木材、金属欀不计入各工区、队的成本费用，每月按技术股或安全股实际验收数量进行费用核消，超过验收数量部分工区、队自行消化。
第六条机运工段、运转工段领用的木材首先进入总成本费用核算，再由机运工段、运转工段对具体领用数量进行工作票制跟踪管理，安全股监督验收后，送经营股并根据领用数量进行核消，若领用数量大于验收数量时，超领用部分不予核消，由工段自行承担成本费用，若实际用量小于领用量时，与领用单数量相差的数量要建立实物帐，由经营股进行正常物资程序发放。
第七条各相关职能股室负责提供的费用计划，准确率必须达到80%，负责核消减免的费用超计划时，对相应股室按超支额的1%进行经济责任制考核。（特殊情况由分管领导审核同意，可不予考核）
第八条机运工段运送的生产物资(如木材、金属欀等)，由机运工段到**科按部门签单领料，并用生产工区签字认可的送料单进行核消，若各工区、队送料单相加的数量与运送数量不一致时，将对机运工段进行经济责任制考核。
第九条各工区、队、段挂帐材料及转实物帐材料，季度内必须使用消耗完，若未消耗完，按挂帐或转实物帐材料金额的10%进行经济责任制考核。
第十条各相关职能股室对木材的核消量大于**调入量时，如没有**材料的增加，对具体部门按超过金额的1%进行经济责任制考核。
第十一条各工区、队、段进行成本减免，须以书面形式（付附件）提供各相关职能股室，审核通过后，于次月10日前报经营股。
第三章相关考核及其它。
第十二条计划成本、控制指标及费用详见《2023年综合计划成本、费用、指标核定表》。(附表。
一、二)第十三条成本、费用、指标与工资的挂钩考核：
1、各生产工区、辅助工段成本费用、控制指标实行累计考核，即：当月结算，亏损或盈余结转次月，季度小结，年终总结；累计亏损时，按亏损比例扣减工资单价，每亏损1%扣减人工费单价的1%，最多不超过挂钩人工费单价的百分比，累计降低、完成或节约时，多扣或少扣人工费年终给予结算。
2、股室控制费用实行季度结算，半年小结，年终总结。当控制费用未完成或超计划时，按未完成或超计划比例扣减奖金总额或工资总额，累计完成或节约时，多扣或少扣人工费年终给予结算。行政股控制的单项指标未完成或超计划时，按未完成或超计划量，以年初计划单价计算出金额，与总费用一起纳入工资或奖金考核。
第十四条各工区、队、段使用设备，由设能股根据生产情况核定，超计划使用的设备，按设能管理规定收取设备占用费，并纳入成本考核（设能股于次月10日前把超计划明细清单填入经济责任制考核表交经营股考核）。
第十五条各工区、队、段要协助设能股办理使用设备的报废、调拨等手续，各工区、队、段所管理的设备未办理任何手续而出现短缺时，追究责任并纳入经济责任制考核。
第十六条各工区、队、段、股室必须严格按有关规定领用材料，所领材料都必须由部门负责人签字（个人劳保除外）。机关股室一次性领用200元或单件领用超过100元以上的材料必须由主管领导签字。
第十七条办公用品的管理考核，对一般办公用品，由经营股根据各工区、队、段、股室管理人员按5元∕人、月批给领用金额，发给资金册。发放标准按一工区5人、二工区 5人、攻关队 5人、井巷队 5人、机运工段 10人、四工区3 人、探矿工区 3人、运转工段 5人、坑办 10人、工会2人、技术股37 人、调度组6 人、经营股 13人、安全股 12人、设能股10 人、保卫股6人、行政股5 人核定。各工区、队、段由核算员负责统一领取，各股室指定专人持资金册到材料房领取，经营股负责登记。
资金领用完不再追加；对一次性领用办公用品合计金额超过100元或领用单件办公用品价值超过50元的，须有坑长签字方可发放。
第十八条办公室茶叶发放标准：坑办10包/月（含会议室）、技术股7包/月、调度室3包/月、安全股2包/月、经营股2包/月、设能股2包/月、保卫股5包/月、行政股1包/月、机运工段5包/月，一、二工区、攻关队、井巷队、四工区、探矿工区、运转工段1包/月。
第十九条个人劳保用品按公司有关管理规定及有关管理办法执行。
第二十条超千元特殊材料的领用（大宗材料不在此范围内），必须经坑长批准后方可领用，违反规定的，扣罚领用工区、队、段、股室负责人50~100元，并追回所发材料。
第二十一条**材料按有关办法规定冲减成本。
第二十二条本办法若与上级有关规章制度相悖时，按上级规定执行。经坑口2023年坑工作会通过之日起执行。解释权属坑口。
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