1.风险。
1）l7.1.1未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料。
2）l7.1.2未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料。
3）f1会计档案未得到妥善保管，未经批准被随意借阅、抄录、拍照、公布、复制、翻印；保存期限不符合有关法律的规定，销毁未得到鉴定、批准。
2.控制措施。
1）l:未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料。
1）l7.1.1-f指定专人负责账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向信息中心档案馆移交帐簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。；
2）l7.1.1-k在税务机关进行评估过程中，发现未按规定设置帐簿、凭证等资料的，及时补全相关凭证资料；如收到行政处罚通知，在2个工作日内报企管与法规处；
3）l7.1.1-kb如行政处罚不当，会同财务处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。；
2）l:未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料。
1）l7.1.2-f指定专人负责代扣代缴、代收代缴账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向信息中心档案馆移交账簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。；
2）l7.1.2-k发现未按规定设置代扣代缴税款账簿等资料的，及时补全；如收到行政处罚通知，在2个工作日内报企管与法规处。；
3）l7.1.2-kb如行政处罚不当，会同财务处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。；
3）f:会计档案未得到妥善保管，未经批准被随意借阅、抄录、拍照、公布、复制、翻印；保存期限不符合有关法律的规定，销毁未得到鉴定、批准。
1）f1.1m财务部门按照国家、**有关档案管理规定，整理归集会计档案，定期移交档案管理部门；档案管理部门按档案管理规定办理保管、借阅、抄录、拍照、公布、复制、翻印、销毁等手续。；
3.流程步骤。
4.流程接口。无。
会计档案管理
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