伊吉康附件4：财务管理：
第一部分规范财务管理制度：
财务是公司的命脉，财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。根据公司管理需要，制订如下：
一）岗位设置：出纳一名。往来会计一名。资金预算会计一名。总帐会计一名。
二）岗位职责：各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成公司及财务主管交办的工作。
1. 出纳。
1）责任范围：
日常零用现金的提取及其它现金收付。
银行日常收付款业务的办理。
月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表。
每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。
应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。
应付及应收票据台账的登记。
根据审核后的送货单及合同开据销售发票。
会计凭证的及时打印。
核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。
工资的发放。
2）工作要点：
出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒付。
每月10日前上报银行存款余额调节电子表，每周末17：00上报本周现金盘点电子表。
及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。
根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。
及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部门主管和资金预算会计查询。
发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。
超过500元的付款，要经主管点数后方可支付。
2. 往来会计。
1）责任范围：
应收、应付账款的核对、挂帐。
应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。
复核市场部报表。
月未抽盘仓库的资产盘点表。
**。核对应收账款、应付账款、原材料等账目。
2）工作要点：
每月10日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。
每月10日前核对进销存中的应收账款，并根据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款。
每月10日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。
**要及时，每月的**，要分类序时汇总，每月最后一天**汇总表发送给总账会计。
3. 资金预算会计。
1）责任范围：
工资的核算。②月度资金预算的编报及执行。
付款单据的复核，网银支付的复核。
资金预算决算报表的编报。
贷款相关工作的统筹管理。
核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。
季度长期借款利息的计提入账。
2）工作要点：
每月10日前，核算完毕上月工资，并报送审批。
每月3日前根据经核准的应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。
按总账提供的会计报表，编制贷款所需的会计报表。
支付利息发票应及时的追踪。
4. 总帐会计。
1）责任范围：
及时审核、整理、装订所有的会计凭证。
成本费用的核算。
审核各会计岗位编报的相关管理报表。
纳税、统计、高新企业报表申报。
编制结账凭证，编报公司财务报表，上报财务报表分析报告（月度经营成果分析、季度现金流量分析）。
编报季度纳税分析报告。
制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。
指导、督促各岗位会计人员工作。
对全部会计账目的正确性负责。
2）工作要点：
每月5日前报送免、抵、退税报表。
每月10日前，编报会计报表，并报送统计报表。
每月15日前完成所有国地税报表申报。
设计各财务岗位的管理报表的格式。
完成本岗位和公司交办的其它的工作。
三）财务课内部业务流程。
财务课有以下业务流程：
1． 费用的报销业务。
报销单的审核→②报销单的核准→③填制凭证→④凭证保管。
总账岗→ ②总经理 →→总账岗 →④总账岗。
2． 备用金的借支业务。
核对借款→②借款核准→③付款制凭证→④凭证复核。
资金预算岗→②总经理 →③出纳岗→→④总账岗。
3． 应收、应付账款的挂帐业务。
核查制凭证→②审核打印凭证→③凭证保管。
往来岗 →②总账岗 →→总账岗。
4． 收款业务。
填制凭证→ ②审核打印凭证→ ③复核付款→ ④凭证保管。
往来岗 →②总账岗→→③出纳岗→→④总账岗。
5． 应付账款的付款业务。
核查制凭证→②审核打印凭证→③复核付款 →④凭证保管。
往来岗→→ 总账岗→→ 出纳岗→ ④总账岗。
6． 提取现金业务：
提现申请→②申请复核→③批准 →→提现及制凭证→复核凭证。
出纳岗→→②总账岗→④总经理→ ⑤出纳岗 → 总账岗。
7． 工资的核算及发放：
备用金明细→②核算工资→③复核→④核准→⑤发放及凭证→⑥复核凭证。
资金岗 →②资金岗 →③总账岗→④总经理→⑤出纳岗款→ ⑥总账岗。
8.其它凭证的填制：
凭证的填制→②凭证过账保存。
相关岗→ ②总账岗
9．各岗位报表的上报业务：
相关报表编制→② 复核→→③批准
相关岗→→ 总账岗→→③总经理。
四）相关部门与财务部配合要点。
为了配合公司及时、准确、全面的财务核算，对相关部门提出以下与财务工作配合要点，请各相关部门予以配合。
采购部 1．所有的采购订单都应合同要素齐全，开据发票种类、税率要明确。
2．有关发票的开具问题，经常来往、且金额较大的小规模纳税人**商，应要求其到税务局代开3%发票；**商****的，发票后应附有发票开具单位的订单、送货单，且款项付给发票开具单位，开票单位再与**商结算，**商还应出具同意上述条款的切结书；
3．采购订单应及时送达财务部往来会计处备查（白联请厂商加盖公章采购自己保留，红联每周一次递交财务）。
4．每月3日前把核对进销存中的应付对账单，用无碳复写a4z纸打印一式两份，签字后送财务部往来会计处。要求：**商的对账单必须有月初余额、本期应收额、期未余额；所附送货单、入库单是原件，复印件入账要经总经理特批；厂商对账单必须注明联系人及**号码。
5．相关采购员根据仓管员送达的入库单、厂方送货单及时录入进销存中，并打印进销存中的进货入库单，三单（入库单的蓝联）一并及时传递至财务部往来会计处。
6．每周现金采购的资金计划及时报财务部资金预算会计处。
7．模具的购置、外发、调拔、**、报废等单据及时送至财务部总账会计处。
市场部 1．采购订单应及时送达财务部往来会计处备查，所有的销售订单都应注明如下条款：开具销售发票的种类（专用发票还是普通发票）、税率。
2．送货单财务联次应及时传递至财务部往来会计处。
3．开具销项发票的申请应先由往来会计核对、总账会计复核、总经理核准后开具。
4．每月8日前各业务人员必须把上月的〈实际出差计划〉在发送给市场部主管同时，抄送给财务部总账会计，有发票抵账的，〈实行出差计划表〉必须有备注栏注明抵账发票业务内容。
5．每月15日前，对财务部发出的〈应收账款追踪明细表〉中有关发货、收款的真实性予以确认并回复。
**部 1．每月最后一日，把当月的出口业务的装箱单、invoice用邮件传递给财务部总账会计处。
2．每月最后一日，把出口报关单退税专用联或者报关单的其它联次的复印件送达财务部总账会计。
3．每月根据财务部提供的出口收款信息，及时进行出口收汇核销，〈出口收汇核销信息登记表〉及时传递至财务部总账会计处。
物料库 1．及时填制采购入库单，其中黄、蓝两联与**商送货单一并送达相关的采购员。
2．材料领料单、成品入库单、出口业务送货明细表每周五送达财务部总账会计处。
3．每月1日仓库物料盘点表传递至财务部往来会计处。
管理部 1． 每月3日前，考勤、扣款等工资核算资料送至财务部资资金预算会计。
2．管理部门的固定资产、低值易耗品的处置、报废单据应及时送至总账会计。
生产部 1．生产部门的固定资产、低值易耗品的处置、报废单据应及时送至总账会计。
2．每月3日前，把上月车间生产明细表送财务部资金预算会计处。
第二部分远期财务岗位职责及业务流程。
一）财务课工作原则：
1．今日事今日毕，日清月结。
2．坚持原则，友善沟通。
二）岗位设置：出纳一名。往来会计一名。成本会计一名。总账会计一名。财务主管一名。
三）岗位职责：各责任会计在完成本职工作之余，还要及时完成公司及主管交办的任务。
1. 出纳。
1．责任范围：
日常零用金的提取等现金收支业务，登记现金台账。
境内银行日常业务的办理，登记银行台帐。
银行存款的月未对帐，每月10日内编制上月银行存款余额调节表。
每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。
及时取得、打印银行收付款回单，传递给相关岗位会计。
银行支票类单据的申购、保管、开据、缴销等业务。
销售发票的开具。
核对现金、银行存款账目。
2．工作要点：
出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、签字审批不全的，应拒付。其中，支付**商货款时，应收验其收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。
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