***公司xx年度。财。务。
管。理。规。范。
二零零三年十二月。
1、总则p3
2、财务科岗位职责p4
3、分公司财务岗位职责p7
4、会计基础工作规范p10
5、财务处理规范p18
6、销售回款管理规定p26
7、票据管理规范p27
8、中转仓存货管理规范p31
9、费用报销管理制度p35
10、分公司费用管理制度p39
11、差旅费开支、报销管理规定p47
***公司财务管理规范。
一、 总则。
为了适应***飞速发展的需要，规范空调公司的财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全、完整，规范企业财务行为，提高企业经济效益，根据《会计法》和《企业财务通则》以及本公司业务运作的实际情况，制定本制度。
本制度适用于***公司及其所属驻外销售分公司、办事处等经济组织。
空调公司的会计主体统一为“**公司”,,其为整个公司资金结算和会计核算中心，办理企业设立、章程修订、合同管理以及工商、税务注册事务，拥有企业经济活动过程中的全部债权并承担经济活动过程中的民事责任。
公司负责人（空调公司总经理）是本单位财务管理的主要责任人，直接对***公司负完全责任，严格执行公司的经营方针和管理制度。
公司财务人员由***公司直接任命，受公司总经理领导，是贯彻执行公司财务管理制度和管理政策的首要责任人。对库存商品、销售回款及债权等公司各项财产负主要责任。
二、 空调公司财务科岗位职责。
空调公司财务科暂时定编4人，分别为：财务科长1人，费用审核1人，客户往来管理1人，财务处理、出纳1人，各岗位职责如下：
财务科长：1、 组织、指挥、协调空调公司财务科的日常工作。
2、 组织、统筹、运用、分配好空调公司的资金动作，及时组织销售货。
款的回笼，加速资金周转；
3、 负责空调公司财务科的财务人员的工作及人事安排，并定期对财务。
科各员工进行评价考核。
4、 根据空调公司的采购、销售政策及时制定切实可行的财务制度、财。
务核算体系和报表体系。
5、 负责对公司财务人员、分公司会计进行管理制度、财务专业知识的。
培训。6、 为公司及时、准确、完整地提供销售、回款、费用开支、库存、客。
户往来等资料，确实为销售服务。
7、 审核和监控公司的费用开支，对各项费用进行整理分析，完善费用。
核销流程，给公司领导提出费用管理的改善建议。
8、 适时监控公司资金和存货动态，管好、用活公司的资产，保障公司。
财产的安全、完整。
9、 建立健全公司内部资产的管理制度，保证公司购置的各项资产安全。
完整。10、 组织财务科人员定期与**商、**商进行帐目核对，做到帐目。
清楚、明晰。
11、 负责与公司各部门的协调与沟通，保持部门内部良好的协作关系。
12、 贯彻执行公司领导的意图，做好公司领导交办的其他各项工作。
费用审核会计工作职责：
1、 按照公司费用报销规定和流程，对公司综合管理费用支出的真实性、
合理性和合法性进行审核。
2、 按照公司市场推广费管理规范，对公司发生的市场推广费的真实性、
合理性和合法性进行审核，并按公司计划对市场推广费用进行额度控制，定期或公司领导需要时为公司领导层提供市场推广费的开支情况及分析报告。
3、 按照公司售后服务管理规范，对公司发生的安装费、维修费的真实。
性、合理性和合法性进行审核，并按公司计划对售后服务费用进行额度控制，定期或公司领导需要时为公司领导层提供售后服务费用的开支情况及分析报告。
4、 费用审核主管对上述费用审核时做到各项费用发生手续完毕、程序。
合法、附件齐全，严把费用开支关，保障费用支出的真实、合理、高效。
5、 上级领导交办的其他事项。
三、客户住来会计岗位职责：
1、 负责公司各仓库发给客户的存货审核、统计、计价，并与销售部核。
对公司存货的收发存情况。
2、 负责统计分公司、客户的回款情况，向公司领导提供回款分析数据。
3、 按客户提货型号、数量、金额及回款等明细建立客户往来明细帐，做到客户往来帐反映及时、帐目清楚、数据准确，随时掌握客户帐户余额，并定期与客户进行帐目核对。
4、 与帐务处理会计进行帐目核对，做到帐帐相符。
5、 负责客户发票填开的数据审核，并给帐务处理会计提供发票填开收。
据。6、 上级领导交办的其他事项。
帐务处理会计岗位职责：
1、 按照国家有关财税法规和公司营销管理规范、财务管理办法，建立。
健全公司日常财务核算体系，正确设置和使用会计科目，填制会计凭证，设置和登记总帐和相关明细帐，从事财务日常核算。
2、 向公司内部报送各种报表，为公司领导决策提供数据依据。
3、 协调公司与税务、工商等部门的业务关系，按规定向工商、税务等。
部门报送各种报表。
4、 负责总帐与明细帐的核对，准时出具各种会计信息，并负责各种会。
计信息的审核。
5、 指导分公司会计正确处理日常会计帐务。
6、 负责客户发票的填写工作。
7、 保管公司的各种财务资料。
8、 上级领导交办的其他事项。
出纳员工作职责：
1、 严格执行公司的资金管理制度，保证公司资金的安全、完整。
2、 负责公司日常现金收、付业务，登记现金日记帐，做到现金收支日。
清月结。3、 负责公司日常银行存款收、付业务，登记银行存款日记帐，办理银。
行结算业务，做到日清月结。
4、 负责分公司、客户回款的跟踪、记录、统计，负责银行票据的鉴别，负责与客户往来会计进行资金回笼核对。
5、 上级领导交办的其他事项。
三、 分公司财务设置和财务人员工作职责。
一、 财务人员配备与任免程序：
1、岗位设置：设有中转仓的办事处根据需要设置财务人员1名。
2、财务人员编制属空调公司财务科，享受空调公司总部主管级待遇。
3、驻外财务人员由空调公司财务科和空调公司办公室联合考核，报总经理及公司财务科科长审核，*公司总经理任免。
二、 财务人员基本素质要求：
1）、坚持原则、守法奉公；维护公司整体利益，严守公司商业秘密。
2）、财务人员具备大专以上学历，助理会计师或以上的专业技术职称，熟悉银行结算制度，具银行票据鉴别知识；
3）、具备二年以上相关业务工作经验；
4）、熟悉国家财经法规，熟悉本行业财务管理制度；熟悉本公司各项管理规定；
5）、具备较强的组织、协调能力；
6）、身体状况适应本职工作的要求。
三、分公司财务人员工作职责：
1、组织与职责：
1）、分公司财务人员由空调公司直接委派，行政上接受所在分公司领导，业务上接受空调公司财务科领导；
2）、贯彻执行空调公司财务管理制度和销售管理政策；
3）、根据空调公司财务管理制度和销售管理政策，协助经理制定分公司各。
项管理制度；
4）、主管分公司日常财务会计业务，协助区域经理搞好销售财务管理，参。
与分公司的销售管理；
5）、对于空调公司的调入的各类存货建立进、出、存管理制度，完善手续，保证公司资产的安全、完整、增值；负责办事处客户往来帐目的核对、清收。
6）、协助区域经理，制定销售回款回笼计划，组织销售货款回笼空调公司；
7）、协助经理制定费用管理制度，正确划分费用种类，控制各项费用额度，严把费用开支关；
8）、按时向空调公司填报各类报表及提供其他信息；
9）、负责办事处财务资料的审核，对办事处日常业务进行监控；
10）、配合空调公司各项业务审计；
11）、保管分公司各种财务资料；
12）、完成空调公司临时交给其他任务。
2、权限：1）、对分公司销售管理实施财务监督；
2）、对空调公司制定的财务管理制度和销售管理政策享有实施权。
3、工作要求：
1）、正确设置和使用会计科目，组织安排分公司会计核算工作；
2）、严格执行空调公司存货管理规定，负责存货出库单据的填开、保管；
3）、严格执行分公司费用管理制度，履行费用报销审核权，对违反公司财。
务管理规定的行为及时制止、纠正，对重大问题提出处理建议并上报空调公司；
4）、按存货的品种、型号、数量建立商品调拨明细帐。
5）、按客户提货型号、数量、金额及回款等明细内容设置应收帐款明细帐，并及时与各客户核对。
6）、建立并登记现金收支日记帐，掌握办事处费用**的使用情况。
7）、每月底与仓库对帐，并实施实地盘点，确保帐实相符。
8）、按公司规定，设置客户待开发票登记台帐，序时登记、跟踪客户开具。
增值税发票之数据资料。
9）、设置客户银行票据登记台帐，序时登记、跟踪客户开具的银行票据的。
传递情况。10）、按时向空调公司报送各业报表。
11）、严守公司秘密，维护公司利益。
12）、定期与空调公司核对各个会计科目，并将核对情况反馈空调公司。
13）、月底费用备用金流水帐复印件，寄回空调公司审核、备案。
14）、协助区域经理处理日常业务。
四、会计基础工作规范。
关于规范公司财务管理的
关于规范公司财务管理的 试行 规定。为加强财务管理，规范财务工作，结合公司实际情况，特制定以下制度 一 费用报帐程序 1 材料费用 费用经手人填写费用报销单 附验收单 项目现场库管员签字 项目经理签字 会计审核 总经理签字 出纳记帐付款。2 工程量结算费用 班组长 单项承包人 填写项目进度费用申请表...
XX公司财务管理规定
东北分公司财务管理规定。为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。一 借款的有关规定。1 出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取 领款凭证 填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报...
公司财务管理
名词解析。1.净现值 投资项目投入使用后的现金流量按资本成本或公司要求达到的报酬率折算为现值，减去初始投资后的余额。投资项目有限期内，现金流入量现值与现金流出量现值的差额。2.营业杠杆 指公司在经营决策时对经营成本中固定成本的利用。3.普通年金 后付年金，指一定时期内发生在每期期末的等额系列收付。4...