1、某企业2024年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列工程外，企业没有有价**，也没有发生其他现金收支业务。
预计2024年末流动负债为4000万元，需要保证地年末现金占流动负债地比率为50%.要求：根据所列资料计算列表中用字母表示地工程。
某企业2024年现金预算（简表）单位：万元工程一季度二季度三季度四季度。
1000cf2500期初现金余额。
3100033500g36500经营现金收入。
30000d3700040000经营现金支出。
a10003000i现金余缺。
1000j取得短期借款。
500h归还短期借款。
be2500k期末现金余额。
解：a=1000+31000-30000=2000（万元）b=a-500=2000-500=1500（万元）c=b=1500（万元）
d=c+33500-1000=1500+33500-1000=34000（万元）e=1000+1000=2000（万元）f=e=2000（万元）
g=37000+3000-f=37000+3000-2000=38000（万元）h=3000-2500=500（万元）
i=2500+36500-40000=-1000（万元）k=4000×50%=2000（万元）
j=k-i=2000-(-1000)=3000（万元）
2、a公司预算期间2024年地简略销售情况如表，若销售当季度收回款为60%，次季度收款35%，第三季度收款5%，预算年度初应收款金额为22000元，其中包括上年第三季度销售地应收账款4000元，第四季度地应收款金额18000元。文档来自于网络搜索工程一季度二季度三季度四季度合计。
250037504500300013750预计销售量（件）
2020202020销售单价（元/件）
要求：（1）根据上述资料编制a公司2024年度销售**。（2）计算企业2024年度末应收账款额。
解：（1）编制2024年度销售预算表如下：
a公司2024年度销售预算单位：元。
工程一季度二季度三季度四季度全年合计。
250037504500300013750预计销售量（件）
2020202020销售单价（元/件）
50000750009000060000275000预计销售收入。
19750225022024年初应收账款收现。
17500250050000一季度销售收入收现30000
4500026250375075000二季度销售收入收现。
540003150085500三季度销售收入收现。
3600036000四季度销售收入收现。
49750647508275071250268500现金收入合计。
其中：一季度初应收账款收现=（18000/40%）×35%+4000=19750（元）
二季度初应收账款收现=（18000/40%）×5%=2250（元）（2）年末应收账款余额=90000×5%+60000×40%=28500（元）
3、某企业着手编制2024年6月份地现金收支计划。预计2024年6月初现金余额为8000元，月初应收款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时。
可向银行借款，借款金额为1000元地整数倍，假设不考虑银行借款利息；现金多余时可购买有价**。要求月末现金余额不低于5000元。要求：
（1）计算现金收入；（2）计算现金支出；（3）计算现金余缺；（4）确定最佳现金筹措或运用数额；（5）确定现金月末余额。文档来自于网络搜索解：
1）现金收入=4000×80%+50000×50%=28200（元）（2）现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900+10000=49500（元）（3）现金余缺=8000+28200-49500=-9700（元）
4）最佳资金筹措：银行借款额=5000+10000=15000（元）（5）现金月末余额=15000-9700=5300（元）
4、a公司2024年设定地季度末预算现金余额地定额范围为50——60万元，其中年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定地单笔短期借款必须是10地倍数，年利率为6%，借款发生相关季度地期初，每季度末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度地期末。2024年该公司无其他融资计划。
该公司编制地2024年度地现金预算地部分数据如下表所示：文档来自于网络搜索2024年度a公司现金预算表单位：万元。
工程一季度。
二季度期初现金余额。
40┄(50)经营现金收入。
1010┄可运用现金合计。
(1010)1396.3经营现金支出。
800┄资本性现金支出。
300现金支出合计。
10001365现金余缺。
a31.3取得短期借款。
0c归还短期借款。
00支付短期借款利息。
0d购买有价**。
00**有价**。
00期末现金余额。
be解：a=40+1010-1000=50（万元）b=a=50（万元）c=20（万元）d=20×6%/4=0.3（万元）e=31.
3+20-0.3=51（万元）f=-37.7-0.
3+90=52（万元）
g=-132.3+20+0.3+60=52（万元）h=40
i=40+5536.6=5576.6（万元）j=60
三季度四季度全年合计┄(51)┄(52)h
┄5536.61549┄i
13024353.74003001200┄16025553.7-37.7132.3┄0020020┄0.30.3┄0g┄90
f┄(60)j
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