成本预结算管理作业指引

编制审核审核批准。

日期日期日期日期。

修订记录。日期。

修订状态。修改内容。

修改人。审核人。

批准人。1流程要素。

1.1流程目标：提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。1.2流程主要责任部门：合约部1.3流程关键业绩指标（kpi）：

流程kpi工程量清单/预算编制及时性、准确性。

结算成本和目标成本对比偏差率。

1.4流程关键点（cp）：

流程关键点。

计划编制工程量清单编制预算审核结算资料审核工程结算分析。

关键点说明。

编制及时性、准确性。

备注。责任部门/岗位。

合约部。图纸。

数据**。2适用范围。

2.1公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等。

费用审核工作。

3术语与定义。

3.1预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文。

件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。

3.2结算：指工程、采购完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的。

资料编制的最终工程造价。

4职责权限。

5关键活动描述。

5.1编制计划5.1.15.1.25.1.35.1.4

合约部根据《项目总控计划》和设计部的施工图出图计划，制定《项目招标文件商务部分如审批同意内部编制工程量清单及控制价，则由合约部组织本部门专业人员编制。如审批同意委托造价咨询公司编制工程量清单及控制价。则由合约部负责从公司合格**合约部根据项目完工情况需编制《工程项目预算及结算编制计划》，提交合约部分管领导编制计划》，提交合约部分管领导审批。

商资源库中选择合格咨询单位进行招标清单及控制价的编制。

审批。5.1.55.1.6

5.2委托造价咨询公司5.2.15.2.25.2.3

5.3编制工程预算5.3.1

项目工程采用清单**，施工图总价包干招标时，合约部根据项目采购计划（合约部提供）、图纸清单及技术要求文件（项目部提供）、招标图纸（蓝图或经专业部门审批合格的白图，设计部提供专项设计图纸，综合设计部提供土建安装设计图纸），进行招标用工程量清单、标准合同文本的编制及准备。清单的编制可以根据经公司副总审批的计划安排成本人员或委托外部咨询单位进行。定标后不再进行项目预算的编制工作。

5.3.25.

3.3项目工程采用费率的形式时，由合约部整理除清单外的全套招标资料、合同执行部门提供预算审核注意事项：

经过确认的施工图纸、合约等预算基础资料，合约部经理审核资料合格后安排预算的编制。a）合约部向造价咨询单位及承包商明确施工图预算的编制要求。

b）合约部要组织造价咨询单位参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、

缺项、漏项等问题提出建议。

c）施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际。

情况计算工程量。

d）预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。

5.4编制工程结算5.4.1

合同履行完毕或竣工验收合格后，各责任部门（即合同执行部门，以下同）及时向合约部提交已由相关部门签署意见后的《工程结算申请表》，合约部审核并签署意见后提交合约部分管领导审批。5.4.2

结算申请审批通过后，承包商编制报送竣工结算书及结算资料到项目部，项目部确认后提交给合约部其中项目部负责工程类（样板房、会所、售楼部工程除外）结算资料收集，合约部负责材料设备类结算资料收集，设计部负责样板房、会所、售楼部的工程类结算资料收集，并进行资料完备性和真实性审核。5.4.

3各相关责任部门分别审核以下相关资料并汇总后分类：

a）合同工期的完成情况（包括开工通知书、甲方确认竣工验收表等）；b）工程质量情况判断；

合约部对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象。合约部负责与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询委托合同。

合约部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托如审批同意内部编制预算及结算，则由合约部组织本部门专业人员或项目成本组人员编制如审批同意委托造价咨询公司编制预算及结算，则由合约部从公司**商资源库中选择合预算或结算。

格咨询单位，进行预算或结算的编制。

合同，审查咨询机构的编制结果。

c）现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对；d）设备、材料数量统计；e）工程款支付情况的确认；

f）甲方索赔资料的整理统计；甲方索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明。

等；索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、**、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品等。g）经项目经理组织审核确认后的竣工图纸。5.4.4

合约部审核各责任部门所报送竣工资料及结算交接单无误后，按施工合同、设计变更、现场签证等经济资料安排项目的工程竣工结算。合约部须及时编制结算书。结算资料包括但不限于以下内容：

a）工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书。（合约部提供）b）工程竣工全套图纸（土建、安装等）。（合同执行部门提供）

c）设计变更图纸、设计变更签证单、技术核定单、图纸会审交底纪要。（项目部提供）d）施工组织设计。（项目部提供）

e）施工过程中双方签证资料（甲方认可的）。（项目部提供）f）地质勘探报告。（设计部提供）g）甲供料、甲控材清单。（合约提供）

h）开箱验货单、材料入库单、甲供材接收数量核对单。（合同执行部门提供）i）施工形象进度月报表。（项目部提供）j）水电费。

（项目部提供）k）开竣工报告。（项目部提供）l）隐蔽工程验收资料。（项目部提供）m）桩基资料。

（若有，则由项目部提供）n）场地三通一平资料。（项目部提供）o）其他。5.

4.5合约部根据编制的结算书、《结算交接单》及其他经济资料对结算申请进行初步核定，交由外部相关机构进行审计，并最终由合约部复核后，由合约部填写《竣工结算造价确认书》并签字确认。5.4.

65.4.7

合约部对以上内容复核后由合约部经理填写《工程结算审批表》，交相关部门确认并会签结算过程中合约部应注意以下事项：配合到工地现场进行实地测量核实并确认。

b）结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行。结算单价在合同中未规定的则参照定。

额和市场合理定价进行确定。

c）复核变更签证，有权更正现场工程师及监理已确认但不符事实的工程量。

d）现场签证应当具备甲方现场负责人签字及有效盖章、工程指令单，二者缺一不得进行结。

算。e）材料价差严格按材料限价调整。后，按照《授权手册》完成审核/审批。

a）结算的工程量审核过程中，不清之处或需要现场核实的，由合约部组织、相关责任部门。

f）按工程合同确定的结算方式计算结算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进。

行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚等（以上各项以下简称各类奖罚）费用的计算、扣除。（总承包工程此项内容在工程清算中进行）。

5.5经合作方确认及各级审批通过后的结算书按照规定程序审批盖章后生效。5.6结算资料备案5.6.1

结算书由合约部统一编号，并负责签字盖章，编号格式为js－001

原合同编号）（结算缩写）（编号）5.6.25.6.3

5.7其他结算规定5.7.15.7.25.7.3

5.8工程结算分析：竣工结算完成之后，对典型工程案例，合约部结算办理人应编制工程结算成。

本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训。

参考模板。相关子流程/作业指引。

6.1shcr-op-cb01《项目成本管理流程》

各责任部门只得依据审批通过且盖章生效后的结算书，按照合同及结算规定进行结算申对三方协议的结算付款，要求有三方签字盖章认可的结算书方可支付结算工程款。结算资料需具有100％的可复查性，并随同“结算审批单”流转。结算手续完毕后，请、支付。

未经审批的结算，财务部将不进行支付。

结算书一式四份，双方盖章后，承包商一份，合约部三份。

结算确认单一式四份，双方盖章后，由合约部分别发至行政部档案室1份（1份原件）、

合约部1份（1份复印件）、财务部1份（1份原件）、项目部1份（1份复印件）、承包商1份。

所有结算资料由合约部统一编号存档。

7.1shcr-wi-cb02-f01《项目成本测算表》

7.2shcr-wi-cb02-f02《委托编制预（结）算审批表》7.3shcr-wi-cb02-f03《工程结算申请表》7.

4shcr-wi-cb02-f04《结算通知书》7.5shcr-wi-cb02-f05《结算交接单》7.6shcr-wi-cb02-f06《竣工结算造价确认书》7.

7shcr-wi-cb02-f07《工程结算审批表》7.8shcr-wi-cb03-f01《项目成本后评估表》

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