一、流程要素。
流程目标：以项目经济效益最大化为原则，对项目开发全过程进行成本控制，通过对项目开发全过程成本的规范化管理，确保项目成本处于受控状态。
流程主导部门：成本管理中心。
流程关键业绩指标（kpi）：
流程kpi流程要素。
流程目标：以项目经济效益最大化为原则，对项目开发全过程进行成本控制，通过对项目开发全过程成本的规范化管理，确保项目成本处于受控状态。
流程主导部门：成本管理中心。
流程关键业绩指标（kpi）：
流程关键点（cp）：
流程输入输出关系：
二、 适用范围。
适用于公司开发项目的“全成本”管理。
三、术语定义。
目标成本：广义是指在不同阶段根据现有信息所制订的项目开发成本计划；狭义仅指在某阶段确定的控制性的、不能随意变动且作为考核基准的成本目标。
限额设计：是指按照某阶段确认的成本目标，指导和控制设计成果，保证项目总投资限额不被突破。
四、职责权限。
产品研发中心。
负责概念设计管理。
根据设计限额组织方案、扩初、施工图设计。
负责提交各阶段成本测算需要的设计文件（包括电子文档）。
成本管理中心。
负责概念、方案设计阶段成本测算、估算。
负责编制方案、扩初、施工图限额设计要求、成本控制建议及施工图预算。
组织编制项目目标成本，并组织目标成本分解，制定项目责任成本。
负责项目成本（管理费用、营销费用、财务费用外）的动态监控管理。
负责组织项目竣工结算及成本后评估。
投资管理中心。
配合成本部提供成本测算所需资料。
人力行政中心。
配合成本部提供成本测算所需资料。
营销管理中心。
负责提交初步定位报告。
负责提交产品建议书。
负责项目营销费用的测算及动态监控。
财务管理中心
负责管理费用、营销费用、财务费用的测算和动态监控管理。
项目部。负责签证变更工程量初步审核。
配合成本部提供成本测算所需资料。
负责项目进度付款形象进度审核。
五、关键活动。
项目拓展阶段。
项目拓展阶段，投资管理中心组织对意向土地/项目进行可行性研究工作，成本相关数据收集及估算工作依照《可研阶段成本测算作业指引》的要求执行，主要分工如下：
投资管理中心负责红线内外地块信息考察收集，负责**规划要点等信息收集；
营销管理中心进行项目初步定位，明确分期开发/销售计划，项目装修标准、各类产品售价，提供初步营销费用预算；
产品研发中心依据项目初步定位提供规划设计草案，提供完整的设计草案指标说明，明确建筑风格、建筑栋数、楼宇高度、总建筑面积、建筑结构形式、小区总体规划布局、景观绿化、车位安排、会所等附属设施，提供设计费用预算；
财务管理中心依据项目初步定位、分期开发/销售计划等信息制定项目现金流量、税费情况，并明确行政管理费等初步预算；
成本管理中心根据**规划要点和相关资料核实设计草案指标的完整、准确性，结合项目定位、经验数据及材料市场**等信息，完成可研阶段成本测算；
投资管理中心汇总上述材料在2个工作日内完成经济效益测算，财务部提供信息、技术配合。
可行性研究报告》组织评审会，完成审核审批调整修订后，项目拓展阶段建安成本测算自动成为项目预控目标成本，以后各阶段成本均不可超出该预控目标。
可行性研究阶段各部门配合工作具体操作参照《项目拓展管理程序》、《可研阶段成本测算作业指引》的要求执行。
概念设计阶段。
获取土地后，成本部参与项目定位策划、概念设计工作，根据项目产品定位、概念设计、各业态面积的划分、项目开发工期、各机电系统配备标准等情况进行建安成本匡算，财务管理中心综合建安成本等，进行定位策划、概念设计阶段的经济效益测算分析。
项目定位及概念设计工作具体操作参照《项目定位策划作业指引》、《设计管理程序》的要求执行。
概念设计成果提交后5日内，成本部组织建安成本估算及设计指标优化工作，具体操作参照《设计阶段成本优化作业指引》的要求执行。
实施方案设计阶段。
方案设计阶段。
根据审批通过的建安成本测算，成本部3个工作日内提出方案设计阶段的成本控制目标、措施或建议，作为设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导实施方案的造价控制。
产品研发中心依据《设计管理程序》的要求组织方案设计工作。
方案设计成果提交后5日内，成本部组织建安成本匡算及设计指标优化工作，具体操作参照《设计阶段成本优化作业指引》的要求执行。
财务管理中心结合成本测算，1-3个工作日内完成经济测算修订。
各部门审核责任及审批权限同方案设计评审会，详见《责权手册》。
方案设计审批通过后，成本部以审批通过的方案成本指标为限额，3个工作日内提出扩初设计阶段的成本控制目标、措施或建议，作为扩初设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导扩初设计的造价控制。
产品研发中心依据《设计管理程序》的要求组织扩初设计工作。
扩初设计成果提交后，成本部5个工作日内组织完成建安成本概算，具体操作参照《设计阶段成本优化作业指引》要求执行。
财务管理中心1-3个工作日内完成财务指标测算修订。
各部门审核责任及审批权限同扩初设计评审会，详见《责权手册》。
目标责任成本制定。
扩初设计完成、成本概算审批通过后，各职能部门在10个工作日之内向成本部提供相关资料，由成本部制定目标责任成本，成本部负责按已完工程的经验和责任成本体系的要求，5个工作日内编制正式的《项目目标成本（初稿）》。各部门需提供资料如下：
投资提供可研报告，含公司决策（利润率、分期等）信息；
投资管理中心进行报批报建费用测算；
项目目报建人员提供项目全过程的行政事业性收费和经营服务性收费标准、项目所在地政策性成本（包含地方垄断性行业的垄断成本）、提供项目前期现场需发生的其他成本（扩初文本不能反映的项目差异性成本，如前期三通一平、改移水、电等）；
目标成本管理作业指引
目标成本管理作业指引。修订记录。流程目的。明确目标成本的制订 监控及调整管理程序，规范项目目标成本管理，确保项目投资收益最大化。2 适用范围。适用于公司房地产开发项目。3 流程责任人。集团财务管理中心分管成本领导 城市公司财务部成本负责人。4 术语和定义。4.1 项目目标成本 广义是指在不同阶段根据...
成本管理考核作业指引
1 目的。明确地产开发成本管理考核的评估方法。2 系统框架。a 结合公司对区域公司经济责任状的下发，以及成控条块对作业指引的执行 业务管理的要求，地产类开发项目的成本管理考核，按以下层级开展 b 对个体成本员工的考核，归属人力资源部考核范畴，不在此累述。3 考核内容。a 对经济责任状内成本目标管理指...
成本管理作业指引手册
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