西南石油大学经济管理学院。
投资项目评价》作业。
一、目的。excel中提供的财务函数是应用电子**软件从事投资项目评价的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。
二、内容。一）现值（pv）函数及其应用。
二）终值（fv）函数及其应用。
三）净现值（npv）函数及其应用。
四）内部收益率（irr）函数及其应用。
五）年金（pmt）函数及其应用。
三、资料。一）复利系数书写格式。
二）excel财务函数及格式。
三、要求。对以下问题，要求1）按查表计算法写出计算过程；2）用excel的财务函数解答，并写出所使用的excel财务函数的具体格式与结果。本作业的excel文件一并提供。
例】某投资项目建设期1年，经营期5年，各年的净现金如下：
计算该项目的内部收益率。
1）手工计算过程。
10(p/f,irr,1)+20(p/f,irr,2)+30(p/f,irr,3)+40(p/f,irr,4)+50(p/f,irr,5)－50=0,
用插值法求解irr即可；
2）excel财务函数计算。
irr(b2:g2,0)=38.16
1、某投资项目建设期1年，经营期5年，各年的净现金如下：
计算该项目的内部收益率。
1）手工计算过程。
20（p/f,irr,1）+30(p/f,irr,2)+40((p/f,irr,3)+50(p/f,irr,4)+60(p/f,irr,5)-100=0
20（p/f,irr,1）+30(p/f,irr,2)+40((p/f,irr,3)+50(p/f,irr,4)+60(p/f,irr,5)=100
当取i1=20%时，
npv(i1)=-100+20*0.8333+30*0.6944+40*0.5787+50*0.4823+60*0.4019=8.875
当取i2=25%时，npv(i2)=-100+20*0.8+30*0.64+40*0.512+50*0.4096+60*0.3277=-4.1788
irr=20%+8.875/(8.875+4.1788)*(25%-20%)=0.233996016=23.40% >20
2）excel财务函数计算。
2、某投资项目建设期1年，经营期5年，各年的净现金如下：
计算该项目的内部收益率。
1）手工计算过程。
20（p/f,irr,1）+20(p/f,irr,2)+20((p/f,irr,3)+20(p/f,irr,4)+40(p/f,irr,5)-80=0
当取i1=10%时，npv(i1)=-80+20* 0.9091+20* 0.8264+20* 0.7513+20* 0.683+40* 0.6209= 8.232
当取i2=15%时，npv(i2)=-80+20* 0.8696+20* 0.7561+20*0.6575+20* 0.5718+40*0.4972=-3.012
irr=10%+ 8.232/( 8.232+3.012)*(15%-10%)=0.13660619=13.66% >10%
2）excel财务函数计算。
3、某投资项目建设期2年，经营期为7年，各年的净现金如下：
折现率为8％，计算该项目的净现值。
1）手工计算过程。
npv=-50-60*0.9259-10*0.8573+30*0.
7938+40*0.735+50*0.6806+60*0.
6302+600.5835+50*0.5403+90*0.
5002=117.972
2）excel财务函数计算。
4、某企业准备在5年后进行改扩建，现在账户上已有50万元，计划从今年开始在每年年初存入10万元，假设该账户的资金5年内不发生支出，年利率为8％，5年到期时这笔资金共计多少万元？
1）在下表中正确填写各年相应的现金流量。
2）计算这笔资金到期值。
1）手工计算过程。
f=50*(f/p,8%,5)+10*(f/a,8%,4)
2）excel财务函数计算。
3）如果仅就现在的50万元，以后各年不再存入款项，年利率为8％，5年到期时这笔资金共计多少万元？
1）手工计算过程。
f=50*(f/p,8%,5)=50*1.469=73.45（万元）
2）excel财务函数计算。
5、某建设项目未来10年中每年末可以得到30万元，各年现金净流量如下表：
年利率为10％，要求：计算该项目的累计现金流量的现值。
1）手工计算过程。
2）excel财务函数计算。
6、某投资项目未来10年内各年现金净流量如下表：
年利率为10％，要求：计算该项目的累计现金流量的现值。
1）手工计算过程。
2）excel财务函数计算。
7、某公司现在借入资金1000万元，在今后10年内每年末等额偿还150万元，现金净流量如下表：
要求：计算该项目的利率，1）手工计算过程。
2）excel财务函数计算。
7．某公司现在借入资金1000万元，在今后10年末一次性偿还2100万元，现金净流量如下表：
用什么函数计算该项目的利率，写出该函数的计算公式：
8．某企业准备在5年后进行改扩建，预计投资1000万元，存款年利率为6％，计划从今年开始在每年年初存入多少万元才能足额筹集该笔资金（假设该存入资金5年内不发生支出）？
1）在下表中正确填写各年相应的现金流量。
2）用什么函数解决该问题，写出该函数的计算公式：
9．某投资项目在今后10年内各年现金净流量如下表：
假设折现率为8％，用什么函数计算该项目的投资**期？写出该函数的计算公式：
10．某企业为扩建项目积累资金，向职工集资500万元，约定等额分期偿还，年利率为10％（固定不变），求每年年末应偿还的利息是多少？（填充下表）
11．某企业为扩建项目积累资金，向职工集资500万元，约定等额分期偿还，年利率为10％（固定不变），求每年年末应偿还的本金是多少？（填充下表）
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