一、 部门名称、编制、人员要求及职责描述。
一》部门名称：财务部。
二》编制：4人。
财务副校长1人、主管会计1人、出纳1人、总务验收员1人。
三》人员要求。
教育背景：正规大专院校财务相关专业专科以上《出纳学历可为中专以上》。
技术资格：具有会计证的会计员以上。
刚性条件：所有财务人员都必须办理担保及抵押手续后方可上岗。
四》职责描述。
1. 财务管理。
制定学校财务规章制度，对下属部门执行国家财经纪律，学校规章制度进行督察、检查指导；
编制学校年度财务计划和盈利**报告；
参与学校投资决策，审核重大经济合同；
定期对学校财务状况进行分析，准确真实及时反映学校经济活动情况；
编制学校经营业绩报告；
负责固定资产的资产登记核算及折旧提取；
负责学校财务人员的业务学习及培训。
2.内部融资结算。
负责筹措学校经营所需资金；
集中管理学校银行账户，负责银行资金的统一借贷和结算；
负责学校与企业之间的会计结算业务；
办理学校内部借贷款项，调剂资金余缺。
3.综合核算管理（可归为会计职责范畴）
编制学校本部费用计划，根据学校各部门工作需要，事先拟定支出计划，下达费用指标，考核费用支出等情况；
负责编制学校财务报表；
负责学校本部日常费用开支的报销和核算；
做好货币资金的收支工作，及时核对账目；
按规定缴纳各项税款；
负责学校教师、员工的工资核算和发放；
负责学校财务档案的管理。
二、 部门岗位职责描述（要求对账目核算需真实完整、准确及时核算）
一》主管会计职责。
1、 贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰；
2、 负责编制学校年度财务计划：根据工作需要，事先拟定支出计划、下达费用指标考核费用支出等情况，编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析；
3、 负责会计核算（学校日常费用开支的报销和核算），特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报；
4、 负责学校的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产、资金的真实性与可靠性；
5、 妥善保管财务专用章，即圆形公章和法人私章，法人代表或校长的私章也可以自管，会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。如有遗失及时上报处理，因未报而给学校造成经济损失的由第一责任人承担全部责任；
6、 每次使用财务章时须填写备案表，先盖章后备案，准确记录用章内容；
7、 完成上级领导交办的其它工作任务。
二》出纳职责。
1、 负责现金及设置“现金日记账”亲笔顺序登记，不得积压，按时将现金送存银行；
2、 严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。出纳当日的库存现金不得超过2000元人民币；
3、 根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收、支业务；
4、 开据支票，办理汇款时要按学校的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回；
5、 填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符；
6、 未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。如有遗失及时上报处理，因未报而对学校造成的经济损失由第一责任人全部承担；
7、 负责教师职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放；
8、 结合学校的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账；
9、 每月10日前，将上月银行存款日记账语银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表；
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计余额上报校长及法人代表；
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传；
12、完成上级领导交办的其他工作；
三》总务管理员得职责。
1、总务验收员负责学校购入物品的验收入库与存放，并及时逐笔记录明细账；
2、物品购入并验收后，入库清单应由两人以上；验收员、管理员、交货方签字，经分管行政审核签字并盖章。食堂总务购物要食堂专设人员验收，每月向会计报账或另设食堂代办费科目，以支付食堂人员经费伙食费用等；
3、各类物品按类别设置明细账，详细记录入库物品的收入、发出情况，并由专人负责保管，定期核对盘点，保证物品库存的安全完整；
4、物品库存应当每周盘点一次，或每月盘点二至三次，以确保存货账实相符，对于盘盈、盘亏的存货英根据实际情况及时上报，分析处理；对于毁损、报废的存货应查明原因拟出书面报告，经学校财务部门审核报校长、法人代表批准后方能处理，同时应报学校财务部备案；
5、每月验收入库的物品单据，在当月25日前上报，学校财务部一边核算成本；
6、在不能及时将原件上报的情况**物品单上签字发送传真到学校财务部。
三、费用借支、垫支、挪用、报销管理规定。
一、所有借支、垫付、挪转、扣销业务单据必须是学校统一印制的票据（严禁白条）。借支票据要根据费用用途而区别使用，垫付票据暂使资金往来凭证须加盖财务公章，票据业务发生时间填写明晰；
二、借支规定：任何教师、员工因私借款一律不予批准。因公借支业务发生而主管校长、法定代表人不在时，需经**请示同意后，方可予以支出，待领导回来后再予以补签；
三、垫付：无论是上级领导要求，还是下级自愿承担，都必须口头双向沟通同意后，才能发生此项业务，并办理盖财务公章的《暂收往来专用凭证》作为业务记录（凭证上须注明业务内容）；
四、挪**严禁改变费用借支，垫付初始功能而挪转他用；
五、报销：1、报销程序：学校教师、职工报销，需履行下列审批程序：
经办人签字—部门主管签字—会计主管签字—主管副校长—出纳签字付款。特殊费用由校长/法定代表人盖章/签名后，出纳方可支付；
2、任何教师、职工报销须填报销单。主管会计要辅导报销人填制报销单“费用项目”、“类别”等栏目。部门领导对填制报销事由的事实性负责，会计对报销所付单据的合法性负责，出纳和会计对报销单据上金额会计数准确性负责，主管副校长对报销事由的合理性负责；
3、任何报销业务，须有正规发票，发票背部须有报销人的亲笔签名及报销时间。经校长、法定代表人特别批准的白条、单据等亦可暂时“内部”报销冲账，但事后会计要填制《教师职工暂欠发票凭证表》，根据“谁经手，谁负责”的工作原则，要找到相关票据冲账；
4、符合报销规定条列的物品发票及单据，必须同时遵守如下五点规定：
1.采购商店或供货商的准确名称、联系**；
2.采购物品的准确地点、时间、购物明细单一份；
3.经办人姓名，如遇大宗货款的结算必须有经办人身份证号（须验证号码真伪）
4.核对验收人签字、主管副校长\校长签字；
5.票据签名手续不完整的需补签，否则不可入账；
5、任何教师、职工因工作需要借支，经手人应与一个星期内（7天）（自借费之日起计），取得相关票据，经学校规定的正常报销程序冲销借支，如超过一个星期尚未办理报销手续而且未报校长/法定代表人特批的，财务部将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还，并视影响学校财务资金周转程度处以100—1000元罚款。注：每月10日前（不包括10日）财务部主管会计可口头提醒欠“债”人注意冲账；
6、暂时授权：涉及行政办公方面的管理费用支付金额在500元左右且必须支出时，如果主管校长不在，需经**请示同意后，方可予以支付，待主管校长回来后再办理补签手续。
四、涉及行政及人事管理的财务管理规定。
1、凡办公用品都要建立台账。无论进货、领用、借用都要记账、签名，做到有账可查，凡金额达500元以上者，由财务部填制《行政物品备案表》；
2、教职员工另办公用品，除总账记载外，同时建立个人台账，做到一人一卡，每次领用或退还均要注明日期，并签字；
3、教职员工调离或辞职时，必须清退其所有借用的物品，经物品管理员签字后才能办理调离手续，如物品遗失或损坏，则须按价赔偿；
4、笔、墨、纸张等一般性办公用品，按计划额度进行采购，经行政人员验货签字后即可报销，教职员工领用时必须签字，登记；
5、物品借用：必须经上级领导同意，并由借方出具借条，经主管人员签字后，方可办理，借用期满后，主管人员应及时催收；
6、教职员工上班时间利用电脑玩游戏、打牌、网上聊天者，每发现一次罚款50元。
五、采购物品的入库管理。
1、购入的物品按照买价加上应由学校负担的各项杂费，途中合理损耗等实际支出计价；
2、物品购入并验收后，入库清单应由两人以上；管理员、交货方签字，经由主管负责人审核签字并盖章；
3、各类物品按类别设置明细账，详细记录入库物品的收入、发放情况，并由专人负责保管；
4、物品库存应当每周盘点一次，或每月盘点二至三次，以确保存货账实相符，对于盘盈、盘亏的存货应根据实际情况及时上报，分析处理；
对于毁损，报废的存货应当查明原因拟出书面报告，经学校财务部门审核报校长、法定代表人批准后方能处理，同时应报学校财务部备案。
六、相关财务其它规定。
1、学校财务结账时间：每月结算时间为25日（即本月25日—下月其25日）；
2、学校总报表每月1日前汇总报出，学校外部报表每月7日前报出；
3、教师职工出勤考核时间语学校财务结算时间一致（即本月25日—下月其25日）；
4、学校财务每月28日前下发借款催收通知单，对其它应收账及时核对、清算；
5、学校财务在接到教职员工的报销单据后需及时核对、登记、报主管副校长审批。
海天学校财务管理制度及规定
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