第一章总则。
第一条为了规范我公司的财务活动，提高财务人员的素质，遵照国家的会计法律、法规及规章制度，并根据我公司内部的实际要求而制定本制度。
第二条健全和完善会计基础工作环节，完善资金的正常运作，切实有效地做好财务各岗位的监督职能工作，起到常效监督管理。
第三条各部门建立、健全完善各项原始的记录及财务制度执**况，起到互相制约、互相监督作用。
第二章现金管理制度。
第一条加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任，严格执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约监督机制。
第二条出纳和会计人员必须合理分工，现金收付保管应由出纳人员负责办理。
第三条严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。出纳人员应每日及时、正确核对库存现金，做到日清日结，现金日记帐余额与现金相符。每月必须由财务主管盘点一次并签字。
第四条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签字，经主管领导和财务主管审核签字后，出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，确定无异后方可办理款项支付。
第五条加强库存现金的管理，严格控制库存现金的数量（一般不超过5000元），超过部分应及时解存银行。
第六条出纳人员不得以无领导签字的“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金他用。
第七条为安全起见，现金送存银行5万元以上需由保安陪同。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄的登记、稽核工作和会计档案保管工作。
第八条财务部必须开展库存现金自查及定期或不定期地进行抽查盘点，以便及时发现问题或防止差错，如果出现现金长短，必须及时查找原因。
第三章银行帐户管理制度。
第一条严格执行银行结算制度的规定，办理银行结算业务，同时加强银行帐户的监控管理。
第二条印鉴章、支票应分开管理，不得由出纳一人保管使用。各自保密自己的使用密码，交接时应使用只有两人知道的交接密码。
第三条银行日记帐与银行存款收、付款凭证互相核对，做到帐证相符。
第四条银行存款日记帐与银行存款总帐互相核对，做到帐帐相符。
第五条银行存款日记帐与银行对帐单互相核对 ，做到帐实相符。
第六条对银行每一帐户，及时、正确逐笔登记，做到日清月结。
银行日记帐与银行对帐单随时对帐，月末与银行对帐单核对不一致，及时查明原因如是末达帐及时编制“银行存款余额调节表”。
第七条出纳人员不得兼管 “银行存款余额调节表”的编制工作。
第四章、票据使用管理制度。
第一条加强票据监管力度，建立健全票据登记制度，使票据的使用更安全。
第二条建立健全“支付登记、领用、签发备查簿”，备查簿应按开户银行帐户名称分别设置 。
第三条支票等票据由出纳保管，支票的登记、领用、签发备查簿亦有出纳人员负责登记。
第四条对支付业务需领用、签发支票，必须按有关规定办妥批准手续后方可办理，并在备查薄上登记领用、签发支票日期、用途、金额、支票编号、领用人等事宜，同时支票领用人必须在支票存根联及备查簿上签名。
第五条支票支付方式：明确写明签发日期、收款单位全称、用途等，在手续齐全的前提下报主管领导批准签字后，予以办理支票领用手续和开具支票。
第六条严格控制开具“空白”支票。一般不得开具“空白”支票，因急需在无法事先明确收款单位全称、支付金额，但事先明确支付用途的情况下需领用“空白”支票，以公司经理批准签字后财务部门才能开具“空白”支票，并同时在估计金额数据前一位封“￥”字，明确写明签发日期。
第七条支票等票据填制差错，正本联及存根联均应加盖作废章，并在备查簿上登记，记载粘存于记帐凭证后。
第八条严禁签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票。
第五章、支付管理制度。
第一条建立支付管理体系，并对付款程序和有关资料、单据是否齐全、是否符合有关财务规定进行监督。
第二条在合同生效前应审查合同是否符合有关法律规定，款项支付是否合理，合同审批手续是否完备。
第三条对申请付款时，财务部门应检验相关资料，审核无误后，才能安排付款。
第四条支付时须填写“付款申请单”，经办人员按付款单内容逐项填写签字，并经财务部领导和总经理签字后方予支付。
第五条支付原则上必须办好有关审批手续，否则不得支付(特殊原因无法履行审批手续的，以主管领导的**并以短信形式通知确认，事后必须补办审批手续)
第六条支付当金时，出纳人员须凭“资金请款表”和“当票”，在扣除综合费用后支付当金，并且同时要求客户出具由其签字或盖章的收款凭证。
第六章、发票、印鉴管理制度。
第一条加强发票和收据的统一管理，一律由财务部门指定人员负责保管、控制，填写。
第二条发票、收据仅限财务部使用，不得带出财务部，不得出租、出借。
第三条对空白发票、收据不慎遗失，要及时办理登记报失手续，及时登报申明作废。
第四条任何人不得私自销毁发票，应按税务局有关规定缴毁发票。
第五条对外来发票必须审核无误方可入帐，对不合法的发票不得入帐。
第六条发票领用人调动时应办理移交手续。
第七条加强印鉴章管理，财务专用章和私章必须分开，必须有两人负责，印鉴章不用时，必须妥善保管好，不得随意放置。
第七章、保险箱管理制度。
第一条为确保财务保险箱的的安全，严格按保险箱管理制度操作，对保险箱进行自查及定期或不定期的检查，完善监督机制。
第二条保险箱应由出纳人员一人保管使用，其他人员不得兼管保险箱工作。
第三条保险箱密码应由出纳人员一人掌握、使用，他人不得掌握密码和使用密码。
第四条保险箱使用完关闭后，必须拨乱密码。
第五条保险箱钥匙必须随身携带，不得遗忘放置他处。其备用钥匙也必须有出纳人员一人妥善保管好，不得告知他人及使用。
第六条保险箱必须按规定存放企业的现金、支票和其他票据、有价**及财务有关的其他物品。不得存放与财务无关的其他物品及其他私人物品。
第七条对于企业现金必须按规定限额存放，超出部份必须解存银行。同时，财务部门不得设置小金库。
第八条对于出纳人员的调动工作，保险密码必须立即更换，并办理移交。
第八章、会计稽核管理制度。
第一条记帐凭证稽核。
1、 审核自制原始凭证、外来原始凭证内容是否真实、金额是否正确、手续是否完备、填制是否符合规定的要求。
2、 审核记帐凭证的金额、内容是否与原始凭证相符。
3、 审核记帐凭证后的附件数是否同记帐凭证填制附件数相一致。
4、 审核记帐凭证会计分录是否符合会计制度规定。
第二条帐的审核。
1、 审核帐薄的启用是否符合规定，帐薄是否根据凭证记帐的。
2、 审核帐薄的各项会计科目发生额和期末余额的处理是否正确。
3、 审核帐是否正确、是否符合记帐要求，总帐与明细帐是否一致。
第三条会计报表及报告的审核。
1、 审核各种会计报表是否符合按会计制度规定的编报要求进行的。
2、 审核各种会计报表及附注、财务情况说明书中的有关数据和经济技术指标是否正确。
第四条费用控制的稽核。
1、 各项费用开支是否按规定均有有关领导审批同意，并且填制费用报销单签字等手续是否齐全。
第五条财务监督履行的稽核。
1、 对收入、费用、收付款单据是否准确及时核对、发现差错是否及时调整。
2、 对各项税费是否准确核算及时核对税金，是否按时完成每月报税工作，报税资料是否完善保存。
3、 作废发票是否按规定收回全部各联、并加盖“作废”字样并登记。
4、 是否按时进行银行帐户与银行对帐单的钩稽核对及查清所有末达帐项的原因。
5、 所有凭证、报表、帐薄的整理、装订、归档是否规范，有无缺损。
6、 对各项合同保管是否规范、是否及时。
学校财务管理制度 学校财务管理制度
为了加强义务教育经费财务管理，确保义务教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行，根据总校下发的 财务管理制度 在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。一 加强预算管理，坚持审批制度。1 学校年初要遵循 量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡 的原则做好预...
村级财务管理制度 村级财务管理制度
一 现金存款管理制度。1 严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇经管站代为管理，存入指定银行或信用社，分村单列帐户核算。2 严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理，现金存款的核实和对帐，镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务，其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在3天之...
财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...