1．目的。
为完善和规范本公司财务管理，提高资金使用效率，结合公司的具体情况，特指定本制度。
2．适用范围。
财务部门相关作业过程及人员。
3．主要内容。
a． 财务管理制度。
a. 认真执行国家《企业会计准则》《企业会计制度》及其他相关的经济法规，抵制不规范做法，对公。
司重大决策和资金运作提出意见和建议。
b．财务管理必须严格执行国家的有关规定，自觉接受税务、审计部门的检查监督。
c．要配备与工作业务相适应的会计人员，会计人员的任免要符合《会计法》的手续，任何人不得违反干预会计人员的工作。
d．重视会计凭证的审查和复核工作，加强帐单、帐表、帐帐相符方面的审查，注意会计检索资料的完整和准确。
e．加强内部会计核算管理，公司各部门必须自觉接受公司财务的检查监督，不得隐瞒收支情况。隐瞒收支的，一经发现，直接追究负责人和当事人的责任。
f 各部门不得将公司款以个人名义或他人名义开立帐户存储，对知情不报，隐匿真情，互相包庇者，根据情况给予处分。
g 不得将本公司资产为公司外企业或个人债务提供担保，如违反此规定，给公司造成损失的，将直接追究主管领导和当事人的责任。
h 不得利用职权和动用**为自己个人谋利，凡与本公司无关的个人开支费用，不得假借名义报帐。
i 主管财务的公司领导有权派人检查和审计公司财务帐目。除此之外，其他人无权向公司财务查帐。
j. 会计人员应当按照会计纪律、法规和国家统一会计制度的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
k. 会计人员应当遵守职业道德，办理会计事务应当实事求是，客观公正，努力提高工作效益和工作质量。
l 会计人员应熟悉本公司的工作和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理，提高经济效益服务。
m 会计人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
n 定期检查会计人员遵守职业道德情况，并作为会计人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要依据。
o 会计人员违反职业道德的，情节严重的由会计证发证机关吊销其会计证。
p 按时按质上交一切业务报表，认真做好每年的财务决算工作。
q 坚持现金管理制度，遵守银行库存现金限额的规定，不能超额存放。
r 取送5000元以上的现款，应由2人同行，或用机动车辆接送。
s 在市内零星采购，按现金使用的有关规定办理，携带支票外出采购时，支票必须写上用途、日期、限额。到外地出差或开会，所携带的现金按规定执行，如超出规定时，需经分管领导同意。
t. 支票、印鉴分人管理，不能一人统管，保险柜锁匙要由出纳远专管。
u 要坚持“一定四查”制度，定财务人员应负的职责。每天下班前检查门窗；检查用电设备；检。
b． 财务收支制度。
a．除了工资福利性支出外，其他一切行政和业务开支，必须有计划、有预算的提出申请，大的支出项目，应在每年的12月前作出下一年度的经费预算，递交财务室，然后公司根据上级预算来统筹安排支出。
b 如属行政采购范围的办公用品、资料印刷、网络设备等购置，应严格遵守相关规定实行采购。
c 凡按有关文件、规定、计划举办会议或活动，必须提前作出用款计划申请，并经公司领导研究决定后，再视资金情况作出安排。无计划不可开支，更不可先斩后奏。
c 财务借款制度。
a 借用公司的财政资金，其使用范围仅限于本公司已立项的科研课题、新产品开发、业务活动、差旅费等。
b 借用开发创收的资金，必须按照专款专用的原则，严格掌握和管理，并不准超过3个月。
c 借用行政办公经费，金额1000元以下的，由职能部门负责人审批，经财务主管复核借用；金额1000元以上的，由主管财务的公司领导审批，经财务主管复核借用。
d 借款次数，以所在单位累计不能超过3次。借款部门或个人必须严格按照借款审查程序进行，并按归还期限还款。对超出起不归还者，按如下办法处理：
（1） 超过期限半个月，作出通告。
（2） 超过期限1个月，停发工资及一切福利待遇。
（3） 超过批准期限2个月以上至半年，除停发工资及一切福利待遇外，作出警告处理。
（4） 超过半年以上的，除停发工资及一切福利外，还以银行贷款利息计算，收取滞纳金。
（5） 超过1年以上的作除名处理，并要追收借款及利息。
d 财务报销制度。
a 公司行政办公开支，金额在1000元以下的，如购置办公用品、纸张、笔墨、汽车汽油费等，由负责行政工作的公司领导审批，经财务主管复核报销。金额在1000以上的用款需预先作出计划，由主管财务的领导审批，经财务主管复核报销。
b 属公司新产品开发经费报销需有新产品开发计划书，1000元以下的，由新产品开发负责人审批，经财务主管复核报销。1000以上的，需由主管财务的公司审批，经财务主管复核报销。
c 属公司的业务开支，金额在1000元以下的，由主管财务的领导审批，经财务主管复核报销。支出金额超过1000元以上的，需由主管财务的领导审批，经财务主管复核报销。
d 属业务接待开支，按有关规定实行总量控制，每次接待金额在500元以下的，由部门负责人审批，经财务主管复核报销。500以上的由主管财务的公司领导审批，经财务主管复核报销。
e 因公到外地出差、开会，事前先向主管财务的领导申请，财务部门作出安排。出差归来，一星期内必须办理报销手续。
f 严格执行国家财务制度，报销单据必须是合法的、真实的、有效的。填写支出凭证应如实填写支出内容、数量、金额，不能笼统填上办公用品等。单据背后应注明经手人、证明人、审批人。
当年票据，当年使用有效，跨年度票据要视税局规定处理，不能使用白头单。
g 凡需借支或报销各项费用，金额超过1000元以上的（含1000元），必须经主管财务的公司领导审批同意，并提前一天向财务部门预约；金额超过5000（含5000元）时，必须经公司总经理亲自审批同意，并提前三天向财务部门预约。
学校财务管理制度 学校财务管理制度
为了加强义务教育经费财务管理，确保义务教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行，根据总校下发的 财务管理制度 在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。一 加强预算管理，坚持审批制度。1 学校年初要遵循 量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡 的原则做好预...
村级财务管理制度 村级财务管理制度
一 现金存款管理制度。1 严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇经管站代为管理，存入指定银行或信用社，分村单列帐户核算。2 严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理，现金存款的核实和对帐，镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务，其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在3天之...
财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...