试行版)一、总则。
第一条为加强企业财务工作的管理，实现企业良好的经济效益和社会效益，使企业利润最大化，特制定此制度。
第二条企业管理制度的制定权、修订权、解释权和财务检查监督在企业总部，所有子公司财务人员的任命权在企业总部，有关财务事项的审批权在企业总部。
第三条本制度适合于企业所有部门在办理财会制度时所遇到的所有情况。
二、财务工作管理。
第四条会计年度自公历1月1日起至12月31日。
第五条财务人员应真实、准确、完整的填写会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。会计电算化所体现的会计数据必须与纸质会计账簿相符。
第六条财务人员在填写记账凭证时，必须根据已审核的原始凭证进行填写，财务人员根据记账凭证录入账簿时，须在记账凭证上签字。
第七条财务人员对企业实行会计监督。费用报销前，财务人员必须对予以报销的原始凭证进行审核，对于不真实、不合法的原始凭证，不予报销；不完整的原始凭证，予以退回，要求整改。
第八条会计应根据账簿记录情况，每月定期的编制会计报表，签名盖章后，送达相关部门。
第九条财务工作人员应当建立内部稽核制度，做好内部审核，定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符；如发现不相符时，应及时以书面形式报告财务经理，请求查明原因，作出处理。
第十条出纳人员不得监管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
第十一条财务审计每季度进行一次，审计人员根据审计事项进行审计，并做好审计报告，报送总经理。
第十二条财务人员离职或调动，必须做好财务交接手续，填写交接表。办理交接手续时，由部门经理以上人员进行监交，交接人和监交人都必须在交接表上签字。
三、支票管理。
第十三条支票由出纳人员或总经理指定的财务人员保管。
第十四条支票领用时须填写《支票领用单》，由总经理审核签字，并在支票领用登记簿上签字备档。
第十五条出纳人员和指定财务人员应将支票按批准金额封头，加盖财务专用章，填写日期、用途，并登记支票号码备档。
第十六条支票领用人销账时，应备好支票存根、发票及相关单据，由会计审核、总经理签字后，到出纳处销账，销账后注销原《支票领用单》。
第十七条出纳人员根据销账后的单据，统一编制凭证号，按规定登记银行账号。
第十八条财务人员支付任何一笔款项，无论个人借款还是企业用款，都必须由总经理签字审批。总经理出差到异地的，应**沟通，总经理同意后，方可付款，事后补签审批手续。
四、现金管理。
第十九条企业现金由出纳人员管理，企业库存现金应不超过20000元。
第二十条企业使用现金的范围包括：差旅费、员工奖金津贴、零星费用支出和总经理批准的其它开支。超出以上范围的，应使用银行转账或支票支付。
第二十一条发票、差旅费及报销单（包括借款单），经会计审核总经理批准后，由出纳支付现金。财务人员填制《记账凭证》，办理会计核算。
第二十二条库存现金应与现金收入分开保管，不得混入一起。财务人员在支付现金时，库存现金不够的，不得使用现金收入坐支，应从银行存款中提取。特殊情况需报总经理批准。
第二十三条财务人员从银行提取现金前，应填写《现金领用单》，标明用途与金额，报总经理批准后提取。
第二十四条财务人员根据公司行政办公室提供的《员工考勤统计表》，每月编制《员工工资表》，交总经理签字，按时发放工资，做好记账凭证。
第二十五条财务人员应该按时填写现金日记账和银行存款日记账，逐笔记载现金和银行存款的收支情况。做到日结日清，每日核算，账款相符。
五、会计档案管理。
第二十六条企业组织机构**证、税务证、经营证等会计文件，应由财务人员妥善保管。会计凭证、会计报表、会计账簿和其它有价值的会计资料，均应归档妥善保存。
第二十七条财务人员每月应整理会计凭证，按时间、序号编排好，在封面上标明起止时间、序号数、单据张数，并由会计和出纳签名盖章后装订成册，归档保管。
第二十八条会计档案和会计资料不得携带外出，凡需查阅、复制或摘录会计档案的，必须经总经理批准。
第二十九条每月3日前，员工将上月票据整理完毕，审批**账。否则，一律作废，后果自负。
六、财务查询、清查规定。
第三十条建立账务查询，清查登记制度，在查询人登记后方可进行查询。由财务工作人员负责监督执行，登记簿由出纳保管。
第三十一条财务清查分为定期和不定期两种。定期：1、三个月为一个周期；2、年终清查。不定期：由股东向董事会申请后进行。
第三十二条股东在进行账务查询、清查时，必须有两个或两个以上股东在场。
第三十三条财务查询、清查只能在公司进行。任何人不得以任何理由将财务数据带离公司，不得通过任何方式复制、拷贝公司财务数据。
七、处罚措施。
第三十四条有下列情况之一出现的，对财务人员进行警告处分，并扣发一个月的工资：
一） 未经批准坐支或未经批准超过坐支范围和坐支限额的；坐支现金收入的；
二） 库存现金超过规定限额的或超出现金使用范围和额度使用现金的；
三） 将企业款项以个人储蓄方式存入银行的，或保留帐外款的；
四） 未经审核、未经批准或不符合会计制度要求的会计凭证入账的；
五） 未经批准或审核擅自借款，挪用企业款项，或未经批准支付款项的。
第三十五条有下列情况之一出现的，应解雇、开除或辞退财务人员：
一） 违反财务制度，使企业财务工作和账务账目混乱的；
二） 伪造、篡改、毁灭、变更或隐匿会计凭证、会计账簿、会计报表和其它应妥善保管的会计资料的；
三） 不能提供或拒绝为企业提供有效的财务信息，或提供虚假财务信息和财务资料的；
四） 利用职务之便，徇私舞弊，非法侵占、冒领、挪用、骗取、谋私或**企业财务的；
五） 因玩忽职守或重大失误，造成企业利益受到严重损失的；
六） 存在其它渎职行为和严重的过错，应当予以辞退的；
七） 违反公司财务查询、清查规定的一律予以辞退。
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财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...