财务管理制度

一、库房管理制度。

1、仓库管理员负责软件的入库、出库、储存、保管工作。

2、软件的验收入库管理制度：对入库软件核对、清点后，库管员及时填写入库单，库管员、财务科各持一联做帐。

3、软件的保管管理制度

软件入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放，做到"二齐、三清、四号定位"。

a）二齐：物资摆放整齐、库容干净整齐。

b）三清：材料清、数量清、规格标识清。

c）四号定位：按区、按排、按架、按位定位。

库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正

库存信息及时呈报。须对数量、文字、**仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。

3、软件的出库管理制度。

1）库管员凭销售人员的合同如实出库，若合同上购销双方未签字盖章及字迹不清或被涂改的，库管员有权拒绝发放软件。库管员及时填写出库单，库管员、财务科各持一联做帐。

2）销售人员所需软件无库存，库管员应及时通知销售经理，销售经理按要求填写请购单，经总经理批准后交财务人员及时采购。

3）任何人不办理出库手续不得以任何名义从库内拿走软件。

软件升级加库的也一律登记出库，填写合同，交财务一联做帐。

4）用户刻盘的出库人做登记，财务开具收据。

5）出库单及合同交财务后，出纳开具收据或发票，并收取货款或挂帐，库管员见财务开具的发票或收据后才能出库。

4、盘点管理。

1）每月的单据登帐人员需要保管好，盘点过程中发现异常问题及时反馈处理。

2）盘点时需要尽量保证盘点数量的准确性和公正性，弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗等，不按盘点作业流程作业等需要根据情况追查相关责任。

3）盘点人均需要签名确认以对结果负责。发现帐物不符时需要查明原因，查明原因后根据责任轻重进行处理。

4）盘点由保管人和出纳核对，会计监督。

二、出纳管理制度。

1、销售货款管理制度。

1）出纳见库管员开具的出库单及合同收款，不开发票的开具收据，收到的现金及时存入存折，并登记现金日记帐，每日核对余额，做到帐实相符。

2）如用户以后需更换发票的，从存折取现金并存入基本帐户，并做相应的帐务记录。

3）开具发票的收到的现金及时存入基本帐户，收到的支票及时转帐，并登记现金日记帐、银行日记帐，每日核对余额，做到帐实相符。

出纳每日和库管核对软件出库情况，销售金额，定期盘点。

4）用户多开发票的应扣税款，并由销售人员填写申请单总经理及董事长签字，出纳才能开具。

2、出纳日常工作管理制度。

1）出纳员负责所有的现金、银行存款、其他货币资金的收入、支付、结存。款项的收支，都必须取得或填制原始凭证，作为收付款项的书面证明。出纳员必须将库存现金与银行存款分开核算。

2）当天现金收入必须存入银行，公司的库存现金不得超过2000元。

资金的管理必须符合收支两条线的原则。支出必须先审批后支付，凭审批手续齐全、有效的凭证支付款项，审批手续不齐全的一律不得付款。

3）所有款项的收入都必须到得合法、有效的凭证，或开具收款收据，并据以登记现金日记帐和银行存款日记帐。所有的收付款凭证，需加盖"现金收（付）讫"或"转帐收（付）讫"的戳记。每天的收付款，要进行认真的核对，及时入帐，做到日清月结。

4）出纳人员要每日清点库存现金，并与现金日记帐余额核对，以检查帐款是否相符，每月不定期的核对银行存款余额与日记帐余额是否相符。出纳员不得擅自支付、挪用资金，严禁白条充抵库存现金和银行存款。出纳员保管的现金或银行存款出现短缺的，由出纳员负责赔偿。