为适应市场经济发展的要求，规范公司的财务行为，加强财务管理和和会计核算，充分发挥财务人员的作用，确保公司资产的安全增随，根据《公司法》。《会计法》《企业会计制度》《会计基础工作规范》等有关规定，结合本公司生产经营经特点和管现要求，特制定本制度。公司各部门和员工凡涉及公司款项的收付，财物的收发和使用，债权债务的发生和结算，资本的增减。
收入，支出，费用，成本的计算和处理等经济事项。需办理会计核算手续，实行财务管理等，必须依照本制度办理会计手续，接受财务监督。
一，财务管理组织机构。
1， 公司的财务负责人，受总经理的委托全面负责公司各项财务管理和会计核算，监督工作，财务部是具体负责财务管理的职能部门，配合做好财务管理工作是相关部门的责任。
2， 建立健全内部财务管理及控制制度，并监督执行及时反馈问题，提出解决建议。
3， 负责组织企业的财务管理与会计核算工作及时向公司管理层提供准确，真实的会计信息，按时结出财务报表及财务分析。
4， 编制财务预算，并监督预算的执**况，配合有关部门做好预算的考核工作。
5， 全面调度资金，对内部资金实行集中管理，统一调度。
6， 参与公司发展战略，重大投资，重要经济合同的可行性研究。
7， 监督公司财务收支，如实反映财务状况及经营成果，依法正确计算缴纳各种税收。
8， 对公司内部各部门之间的财务管理工作的检查与指导。
9， 定期或不定期的组织后继学习，提高财务人员的职业道德及业务水平。
10， 完成公司领导交办的其他工作。
二，财务管理的基础工作。
1， 公司在经营过程中，各种原始记录是经济核算的重要依据，各部门需根据公司统一规范的格式，内容和填列方法鉴蜀，传递，汇集反馈确保原始记录的真实，完整，准确，清晰。
2， 财务人员办理会计事项必须据实核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，不得以虚假资料设置账簿，不准私设“小金库”。
3， 对于需办理会计核算的事项，各有关部门必须及时填制或取得原始凭证送交财务部，财务人员依照会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实，不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充，对取得财务专用发票依照有关规定不得涂改，如有错误，应由出具单位重开。
4， 原始凭证记载的各项内容不得涂改，原始凭证有错误的应由出具单位重开或更改，更改处应加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。
5， 公司必须定期或不定期进行各类财产物资盘点进行账物核对并对盘亏，毁损，6， 公司必须实行会计监督，建立内部牵制及内部稽核制度。
7， 财务人员变动岗位或离职，必须与接管人员办理交接手续，一般财务人员办理交接手续，由财务负责人监督交接，财务负责人移交由主管财务经理监督交接。
三，货币资金的管理。
1， 公司对货币资金的管理，必须严格遵守国家的有关规定并根据情况建立健全货币资金及各种内控制度。
2， 出纳人员对货币资金必须做到日清月结，银行对账单必须做到每月核对，严禁“白条”抵库现金，出纳人员每日终了必须进行现金盘点，如果出现长款或短缺，应立即做出记录，查明原因，并报告财务负责人及管理层做出相应处理。
3， 所有货币资金收付票据，必须加盖“收讫”或“付讫”字样的戳记。
4， 实行钱，账分管出纳人员不得兼内部审计稽核，会计档案保管和收入，费用债权债务的登记工作，会计人员不得经营现金收讫及保管业务。
5， 公司的支票等结算票据实行专人保管，银行印鉴分两人保管。
6， 各有关部门的所有付讫必须凭经审批的付讫凭证或有效的票证办理，财务部负责审核后内容及支出范围由主管领导签字后出纳才能根据原始凭证付讫，否则出纳人员不能付讫。
7， 公司员工的个人借款差旅费等其他临时借款应该在出差或办理业务的三天内办理报销手续，对借款超过一个月以上的由财务部负责借款，如有特殊原因需暂助必须由财务经理审批方能挂账否则在当月工资中扣除。
四材料物资的管理。
1，材料物是指在生产过程中耗用的材料和物类料，包括各种原材料修理用备件，包装物，低值易耗品，外购商品等。
2，公司对材料物资必须由各职能部门负责管理实物，台账，金额统一由财务部门管理。
3，公司对材料物资必须建立明确的计量验收制度，入库，领用，转移必须办理手续，保管员每月25日根据出库存单编编汇总表报到财务部由财务部据实核算。
4, 材料物资入库的核算采用实际**，发出的计价采用加权平均法讨价核算方法一经确定一年内不得变动。
5, 为了确保账物相符，公司的财务部门应定期同仓库管理人员对材料物资进行盘点，对盘盈盘亏和毁损应进行原因分析并填报处理申请，批准后才可进行财务处理。
6, 公司必须衽货比三家，比价采购，择优采购，主要材料材料物资应采用招标方式进行。
7, 材料物资的采购人员，采购的材料的材料物资在质量和性能上必须有三包服务承诺。
五， 成本费用管理。
1, 公司应根据会计核算的要求经营费用，管理费用财务费用等科目对各项费用进行归集和核算。
2, 公司财务部门需要根据核定的利润指标编制经营成本费用预算，配合其它部门核算各项经营成本努力做好成本管理工作及时进行经营成本分析，提出改进建议。
3, 公司各部门应建军全与经营成本核算有关记录，加强定期盘点确保经营成本核算资料的可靠真实。
4, 正确划分各项经营本费用界限不可混淆不清，弄虚作假。
5, 公司各部门应加强经营成本核算控制好物耗和费用支出，努力降低经营成本，并按月分析上报成本工变动的情况。
6, 费用开支必须按公司的有关制度执行财务部必须严把关费用报销。
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财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...