2023年电力公司财务管理制度

2023年8月。

第一条为规范公司及所管理的企业（以下简称“所属企业”）财务行为，加强财务管理，促进公司稳健经营和健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、企业财务通则》及有关法律、行政法规的规定等相关制度规定，结合公司管理要求和实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用公司及所属企业。

第三条公司财务管理的目标是：在公司带领下，科学有效组织公司财务活动，不断提高公司营运能力、盈利能力、偿债能力和发展能力；正确处理与协调公司与各方面的财务关系；兼顾国家、企业及其相关者的利益，力争实现经营业绩考核最优化，实现企业价值最大化。

第四条各企业应实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。

第五条各企业应按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理。

第六条各企业应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。

第七条各企业应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现企业价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算管理。

第八条预算管理组织机构由预算管理决策机构、咨询机构和执行机构三个层次组成。

公司董事会为预算管理决策机构，决定公司的预算政策、管理措施和办法，制订公司的年度财务预算方案；公司预算管理委员会由分管财务的公司领导、职能部门负责人等组成，是公司董事会的咨询工作机构，隶属于公司董事会，对公司董事会负责；公司经营班子负责全面预算的组织实施与管理，对公司董事会负责。

第九条公司财务部负责预算管理的日常工作。公司各职能部门和各所属企业是全面预算编制、调整、执行及考核的主体，承担相对独立的预算责任，并享有相应权利。

第十条各企业应设立相应的预算管理组织机构，赋予相应的职责，按公司统一要求，组织本单位的预算管理工作。

第十一条各企业的日常生产经营和资本运营活动均应纳入预算管理体系。全面预算主要包括业务预算、资本预算和财务预算。

第十二条公司预算编制与审批按照“自下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总与审批”的程序进行。

第十三条预算一经批复下达，各预算执行单位应认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。

第十四条为确保预算管理的严肃性和权威性，经公司审定后批准下达执行的财务预算，原则上不予调整。由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化及股东会要求调整等原因，致使原财务预算的编制基础不成立，或者导致原财务预算执行结果产生重大偏差的，经公司核查后履行相关审议程序，方可调整财务预算。

第十五条各企业应建立预算分析报告制度。定期对预算执**况进行分析，对预算执行**现的异常情况应查找原因，落实责任部门，提出解决措施。

第十六条公司每年对各企业的预算编制、执**况及预算编制准确率进行考核。各企业的预算考核指标纳入（企业负责人经营业绩考核体系），并作为评价单位主要领导人业绩的依据。

第十七条各企业依法接受以货币资金、实物、无形资产、股权、特定债权、发行股份等方式筹集权益性资金。其中，特定债权是指企业依法发行的可转换债券、符合有关规定转作股权的债权等。

第十八条各企业取得的各类财政资金，区分以下情况处理：

一）属于国家直接投资、资本注入的，按照国家有关规定增加国家资本或者国有资本公积。

二）属于投资补助的，增加资本公积或者实收资本。国家拨款时对权属有规定的，按规定执行；没有规定的，由全体投资者共同享有。

三）属于贷款贴息、专项经费补助的，作为企业收益处理。

四）属于**转贷、偿还性资助的，作为企业负债管理。

五）属于弥补亏损、救助损失或者其他用途的，作为企业收益处理。

第十九条各企业的融资活动应符合公司中长期战略发展规划，依法以债务融资、股权融资等方式筹集资金的，应当明确筹资目的，根据资金成本、债务风险和合理的资金需求，进行必要的资本结构决策。

第二十条各企业财务部门是公司融资管理工作的归口管理部门，在公司的统一安排下，负责组织协调、安排指导和监督本单位的融资管理工作。

第二十一条各企业负责人是本单位融资管理的第一责任人，各企业财务部门是本单位融资管理的责任部门，应配合公司做好融资管理相关工作。

第二十二条各企业生产经营所需短期流动资金融资需求，应积极自主对外融资，按公司《融资管理制度》进行审批。

第二十三条融资合同必须符合《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国**法》等有关法律规范。所有融资合同格式文本均应按照公司财务部及法律顾问审查后的合同文本签署融资合同。

第二十四条公司所属企业担保业务由公司财务部统一归口管理。公司为企业以及与公司有互相担保业务关系、经济效益好、有足够偿还债务能力、信誉良好、有独立法人资格的经济实体提供担保，按照内部审批制度采取相应的风险控制措施，设立备查账簿，实行跟踪监督。