项目开始日期:2023年5月12日。
项目结束日期:2023年6月30日。
有效工作日:40天。
立项依据:年度计划。
审计目标:以规范部门预算管理,揭露和纠正重大违法违规问题,提高财政资金使用效益为目标。
审计范围和重点:预算编制、预算执行。
说明:其他信息未指定可不填)
2)项目的审计组成员为"a审计局"中的所有人,其中赵怀忠为审计组长,考生为主审,李军为审核人员,且最终归档时审计日记的排列顺序依次为审计组长、主审、审核人员、其他审计人员。
3)审计事项如下:
1.财务收支。
2.基本建设。
3.科技经费。
3.1.部本级。
3.2.所属预算单位。
单位。单位。
4.行政事业项目。
5.预算管理。
6.专项资金。
7.其他。审计事项请保存在审计资料树的"重要管理事项"目录中。
第4题:在"c:\aoexam\考试素材\"目录中提供了从oa中**的"审计通知书。
doc",请考生将它作为资料引入ao,存放在资料树的"审计文书"目录中,资料类型指定为"审计通知书",其余属性不用修改。
第5题:有些被审计单位不知道承诺书应该怎么写,ao的"审计文档模板维护"中提供了承诺书的格式。请考生使用"从模板引入资料"功能,按如下要求利用ao提供的格式代被审计单位起草一份承诺书:
1)台头为"审计署a审计局"。
2)第一句话为"按照《a审计局关于审计迅达信息咨询中心2023年度财务收支情况的通知》 (a审通〔2004〕1号)要求",后面的内容保持原样不动。
3)起草好后以"承诺书"为名,保存在审计资料树的"审计文书"目录中。
第6题:为方便管理资料,请考生在审计资料树中添加一个"审计分析数据"目录,并在其下添加两个下级目录,一个名为"采集转换的数据",另一个名为"分析过程数据"。
第7题:请考生利用"导出项目信息"功能,将通过第3题建立的审计项目"迅达信息咨询中心2023年度财务收支审计"和目前项目资料树中的所有的目录和资料,导出成名为"迅达审计项目"的文件(后缀为".epkg"),保存到"c:
\aoexam\考生答案"目录中。这样,审计组的其他审计人员就可以利用考生导出的这个项目信息文件在ao中建立该审计项目了。
第8题:在"c:\aoexam\考试素材\财务数据"目录中提供了被审计单位2023年和2023年的财务软件数据包(文件名分别为"2002备份。
epkg"和"2003备份。epkg"),该单位所属行业为"行政"。请考生使用ao提供的"电子数据管理"功能,按如下要求将两年的财务数据分别导入至ao中:
1)导入2023年财务数据时,新建电子数据命名为"2023年财务数据",单位名称为"迅达信息咨询中心"。
2)导入2023年财务数据时,新建电子数据命名为"2023年财务数据",单位名称为"迅达信息咨询中心"。
3)通过(1)和(2)操作得到的结果能够使用ao的"账表分析"功能进行审查。
第9题:审计人员需要审查迅达信息咨询中心2023年和2023年中发生的与市商业银行有关的预算外资金收入情况,请考生使用ao的"账表分析"功能,完成如下操作,达到审计目的:
1)在"2023年"和"2023年"两套电子数据中分别打开一级科目"预算外资金收入"的科目明细账,然后检索出摘要含"市商业银行"字样的业务;
2)将检索结果以"2023年与市商业银行有关的预算外资金收入情况"和"2023年与市商业银行有关的预算外资金收入情况"分别为表名保存到分析数据。
第10题:b单位为迅达信息咨询中心的下属事业单位,一处的两位审计人员从b单位延伸回来,已经将b单位的财务数据采集转换到ao中,并将采集转换得到的电子数据导出供全组审计人员共享,共享的文件为"共享的电子数据。epkg"。
请考生从"c:\aoexam\考试素材\"目录中找到此文件,然后将b单位的财务数据导入ao。
第11题:在"c:\aoexam\考试素材\"目录中还提供了一处的两位审计人员从b单位获取的业务数据库文件"业务数据。
mdb",内含固定资产明细、领料单、入库单、商品销售表等数据。请考生使用ao提供的"采集转换︱业务数据︱采集转换"功能,将这些数据采集转换至业务数据"迅达信息咨询中心"目录中,采集转换过程中不经过任何设置、整理直接生成业务数据临时表。
第12题:审计人员需要了解b单位"现金"科目总体情况,请考生完成如下操作,达到审计目的:针对电子数据"基本账套",利用"账表分析"功能检索出各月"现金"科目发生情况,要求检索结果包括会计月份、科目编码、科目名称、期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额、分录数、余额方向等字段,并将检索结果保存成名为"现金各月情况"的excel文件,存放到"c:
\aoexam\考生答案"目录中。
第13题:为了更直观地查看各月现金贷方发生的趋势,审计人员决定在上题的基础上绘制图表展现分析结果,具体要求如下:
1)用折线图展示"现金"科目贷方发生额的趋势变化,折线图按月份进行升序排列,每页展示的数据点个数为12,取消3d显示。
2)将得到的折线图以"现金发生趋势"为名保存电子表到"c:\aoexam\考生答案"目录中。
第14题:从第13题得到的线形图审计人员可以快速直观地确定"现金"支出最多的月份,请考生使用"账表分析"功能,按如下要求进行继续审查:
1)打开"现金"科目明细账,检索出现金支出最多的那个月的所有业务,取消检索结果中的"期初余额"、"月计"、"累计"行显示,然后将检索结果按贷方金额进行降序排列,最后将检索结果以"*月现金支出情况"为名保存为分析数据表(*为具体的月份,如现金支出最多的月份为3月,则*为3)。
2)检索结果按贷方金额进行降序排列后,第一条记录即是当月现金支出最多的一笔业务,将此笔业务作为疑点保存,并将该笔业务对应的记账凭证导出保存成名为"大额现金支出记账凭证"的excel文件,存放到"c:\aoexam\考生答案"目录中。
第15题:请考生编制审计证据,命名为"大额现金支出证据",将第14题生成的"大额现金支出记账凭证。xls"作为证据附件,审计证据存放在资料树的"审计证据"文件夹中。
第16题:请考生编写审计日记,存放在资料树的"审计文书"文件夹中,日记的相关要素分别为:
1)审计分工:主审。
2)审计事项:财务收支。
3)实施步骤和方法专业判断和结果查阅资料和数量需要记录的情况:审查电子账簿3套,发现大额现金支出。
第17题:请考生编制审计底稿,存放在资料树的"审计工作底稿"文件夹中,底稿的相关要素分别为:
1)审计事项:财务收支。
2)问题类别:其他。
3)问题金额(元):100000
4)审计认定的事实摘要及审计结论:该单位现金支出超标准、超计划。
5)将"大额现金支出证据"作为支持底稿的证据。
第18题:审计人员需要审查b单位的固定资产明细情况,请考生使用ao的"数据分析"功能,完成如下操作,达到审计目的:
1)打开业务数据"迅达信息咨询中心"目录,首先利用分组表分析工具查看存放固定资产明细的表,按单位**升序排列;然后以单位**进行分组,在分组汇总区中分别计算出每组(即每单位)领用的固定资产的数量,将单位**为"000101"和"000102"的组中所有记录展开,以便查看这两个单位的固定资产领用情况;最后将此分组表显示结果以"各单位领用固定资产情况表"为名存放到资料树的"审计项目报表"文件夹中。
2)利用"断号分析"工具,判断是否存在设备**断号的情况,将结果以"设备**断号检查情况"为名保存到资料树的"审计项目报表"文件夹中。
第19题:审计机关领导希望了解审计现场的情况,考生作为主审,应该先收集审计组其他审计人员的资料,经过整理后形成审计组的工作情况,通过"ao-oa交互"功能上报给oa,以便审计机关领导掌握。请按如下要求完成操作:
1)在"c:\aoexam\考试素材\"目录中提供了审计组成员王楠提交的审计资料文件"王楠的底稿。epkg",请将王楠的底稿引入存放到资料树的"审计工作底稿"文件夹中。
2)生成审计现场数据包,数据包中包括"审计文书"和"审计工作底稿"两个目录,目录下分别存放现有的所有审计日记和底稿;数据包命名为"审计组的审计日记和底稿",并导出保存到"c:\aoexam\考生答案"目录中。
3)假设考生的机器与审计机关的oa是直接网络连通的,请将生成的审计现场数据包上报给oa,以便机关领导掌握现场情况。
第20题:审计结束时,审计组长或主审应收集审计组成员形成的相关审计资料,整理形成审计档案。请考生利用ao提供的功能,生成名为"迅达项目档案"的审计项目档案数据包,生成的档案数据包在"报送数据包管理"**现即可。
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