2023年预算方案

上海华燕置业发展****。

年度预算编制要求。

2023年度）

一、预算编制范围：

2023年度预算涵盖公司的全部经营业务，本着“谁执行预算，谁编制预算草案”的原则，各分子公司及其职能部门、各事业部（含所属各部门、中心、分公司和案场）均应编制2023年度预算。

二、预算目标分解。

1、营业收入、利润总额分解。

2、费用收入比率分解。

注：费用收入比率=各项费用/主营业务收入。

三、预算编制依据。

1、根据国家宏观经济政策变动、房地产行业市场状况、公司内部环境变化等因素，结合公司经营发展战略和整体目标，以2023年度和2023年1-10月份的实际数据为参考，对2023年的收入、成本和费用等进行预算。

2、预算指标采用从上而下的方式。根据公司经营管理层制定的年度经营指标，对各事业部进行分解，确定各事业部的收入和利润等预算指标，汇总后报董事会批准后实施。

3、预算的编制采用自下而上的方式。由最基层的部门开始草编，然后由逐步由下而上协调、平衡、审查，汇总出各公司的预算，最后形成公司总预算。

四、费用归类原则：

参见附件1。

五、预算审批与执行：1、审批：资金财务部在有关预算执行单位修正调整预算草案的基础上，汇总编制公司预算草案，于11月30日前上报公司总裁和董事长审核，由总裁和董事长报董事会讨论审议，并形成书面文件报股东大会批准。

2、下达执行：董事会、股东大会审议批准的年度总预算，由资金财务部组织落实，逐级下达各预算执行单位。六、预算修订。

修订原则：根据市场的变化和公司的实际经营状况每半年度调整一次；如市场或公司的实际经营状况发生了重大变化则根据需要随时调整修订，修订后的预算需经董事会批准。

七、预算**。

参见附件2。

八、预算编制时间表。

附件12023年度预算科目归类说明。

1、成本/费用(编制部门：各部门)：

2、财务费用(编制部门：资金财务部)：是指企业为筹集经营活动所需资金等而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关的手续费等。

3、营业外支出(编制部门：资金财务部)：是指与企业生产经营无直接关系的各项支出。

一）固定资产盘亏、报废、毁损的损失。

二）非常损失。是指企业因遇有风、火、水、震自然灾害等人类无法抗拒的原因而发生的固定资产和流动资产的损失，以及由此造成的停工损失和善后清理费用。

三）公益救济性捐赠。是指纳税人用于公益事业或用于救济方面的捐赠。

4、“人力成本 ” 各部门确定人员需求，编制部门：人事资源部)

人力成本：按照公司目前各部门人员编制情况，根据各部门的人员需求，**2023年度公司人员增减数据，编制各部门人员工资、福利和工资性附加。

5、“资本性支出” (各部门确定资产购置需求，编制部门：资金财务部)

资本性支出：

指与生产经营无关的行政管理部门的一些固定资产（价值超过2000元）的投入，如购买的空调、电脑、打印机、传真机、复印机、汽车、大型软件、办公室的改建、扩建等支出。

附件2详见excel表。