附件 4-2
财务管理考核分为综合管理、三项债权及信用管理、资金管理、费用预算管理、税务管理、报表管理、和财务分析七个部分。考核表基础得分总分为100分，其中综合管理占15分、三项债权及信用管理8分、资金管理18分、费用预算管理18分、税务管理5分、报表管理18分及财务分析18分。具体考核内容及标准如下：
一、 综合管理工作考核细则（总分15分）
1、会计基础工作（3分）
每月26日上午10点后经财务资产处各岗位检查各地市分公司会计凭证科目及辅助信息使用情况，会计科目使用错误或不规范，会计科目余额出现明显错误，每发现一次差错扣0.5分。
2、内控管理情况（10分）
此项为季度考核指标，每年月根据内控考核情况进行评分。
3、要求上报的其他材料（2分）
因工作需要，新疆公司财务资产处临时要求上报的其他资料。
二、 三项债权及信用管理工作考核细则（8分）
1、三项债权月末余额考核（5分）
要求各分公司每月末三项债权余额不得超过新疆公司下达的指标限额，超出批准限额的10%以下扣2分，超出批准限额的20%以下扣5分，超出限额的20% 以上扣3分。
否决项：①未经新疆公司批准擅自进行赊销。②对信用客户不能做到按照双方协议约定期限按时结账，该项得分为零分。
2、内部往来对账考核(2分):
要求每月29日下午6点前将内部往来及购销核对一致，每推迟1小时扣2分，依次类推，扣完为止。
要求对账科目的准确性，内部往来对账科目挂错账，每发现一处扣1分。
3、应收账款清欠表考核(1分):
每月末最后一天下午6点前报送，每推迟一天扣0.5分；
要求对账表与账相符，如有账表不符的，按科目扣分(每项科目最高0.5分)；
三、 资金管理工作考核细则（总分18分）
新疆公司资金管理工作月度考核，根据资金管理的事项分为4项。每一项的考核由否决项和考核项组成。凡列入否决项内的事项实行一票否决制，该项得分为0。每个项目最低得分为0分，没有负分。
1、账户管理（4分）
否决项：①未按规定审批而自行开户或销户。②当月存在一次收入户支出或者费用户收入现象。存在上述情况之一的，该项得分为零分。
考核项：①每个账户按规定的用途使用。未按规定使用的，每发现一次扣减2分，扣完为止。
②及时清理银行账户。月末银行账户超过公司规定标准的每个账户扣2分。③及时处理每个银行账户未达账项。
发现在银行余额调节表上出现2次（含2次）以上的未达账项，每笔扣1分，扣完为止。
2、现金管理（2分）
否决项：①有白条抵库、坐支现象。②每月月末没有现金盘点表及当月抽查表，该项得分为零分。
考核项：①现金超过核定的库存限额。每发现一次扣减1分，扣完为止。②有大额现金支付现象，每发现一次扣减1分，扣完为止。
3、资金管理（10分）
否决项：存在资金损失情况，无论金额大小，该项得分为零分。
考核项：①每个工作日资金收入及时上划并登记台账。如有特殊情况不能上划的，及时与上级公司沟通，但在次日必须电汇至上级公司账户中。未及时上划的，每发现一次扣1分。
及时上报月度资金使用计划。每月2日15点前报当月资金计划，如遇节假日提前上报。未及时上报的，每晚一天扣2分。
月度资金计划准确率。根据资金实际支出数和计划数的差额进行考核。具体如下：
货币资金月末余额必须控制在核定的限额之内。根据各分公司所有银行账户货币资金余额与核定限额的差额进行考核。具体如下：
自采、基建、非油品等专项资金在费用户上滞留不得超过两天（时间从款项到达公司费用户的当天算起）。超过两天后每滞留一天扣2分，扣完为止。
4、其他事项（2分）
其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。
否决项：无故拖延不上报，该项得分为零分。
考核项：①按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣0.5分，扣完为止。
四、费用预算（利润**）考核细则（总分18分）
1、费用预算执**况（3分）
每月3日前上报上月费用预算执**况表（节假日不顺延）。3日前上报得3分；每迟报1天扣1分，表间构稽关系数据每发现一处错误扣1分，扣完为止。
2、当月费用**情况（8分）
每月23日前上报当月费用**（节假日不顺延），23日前上报得2分，从次日上午10点算起，每迟报1小时扣0.5分，扣完为止。凡当月**与实际对比正负相差3%以内（含3%）得8分；相差3%-6（含6%），扣减2分，相差6% -9%（含9%），扣减4分，相差9% -12%（含12%），扣减6分，相差超过13%以上，得零分。
3、上报次月费用预算（7分）
每月28日前上报次月费用预算（节假日不顺延），每迟报1天扣2分，扣完为止。
五、税务管理考核细则（5分）
1、及时取得汇总缴纳增值税地区批文（1.5分）
否决项：如因没取得地区批文，使当月增值税没有汇入新疆公司缴纳，在新增加油站所属地缴纳的该项得分为零分。
1）新增加油站国税税务登记证落款日期次日起三日内向主管国税局报送汇总缴纳增值税申请，同时传真一份到新疆公司税收岗，迟报扣0.5分；
2），超过规定日期取得且造成当月增值税属地缴纳的扣1分；
2、当月进项发票认证金额等于当月账面进项税金额（1分）
否决项：如因自身原因造成金额不等的，该项得分为零分。
考核项：（1）应于每月倒数第二个工作日将当月收到的进项税发票全部传递到新疆公司税收岗，每月最后一个工作日收到的进项税发票于次月做账，违反此规定的扣0.5分；
2）每月传递到新疆公司税收岗的进项税发票需全部入账，违反此规定的扣0.25分；
3）进项税发票抵扣联传递的同时给新疆公司税收岗传递发票抵扣联清单，违反此规定的扣0.25分；
3、及时传递增值税申报表（1分）
考核项：（1）次月第二个工作日下午6点前（包括第二个工作日）前将《增值税汇总核算基本情况表》传递到新疆公司税收岗，违反此规定的扣0.5分；
2）各地市分公司收到《预缴税款分配表》次日起三个工作日内将增值税申报表传递至新疆公司税收岗，违反此规定的扣0.5分；
4、其他事项（1.5分）
其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。
考核项：①按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣0.5分，扣完为止。
六、报表、台账管理考核细则（总分18分）
1、按时结账（5分）
下属各分公司每月30日下午6点前将新疆公司规定的各项账务全部处理完毕，每晚1小时扣2分，超过一日，该考核项目得零分。
2、报表校验通过情况（5分）
由于自erp系统上线后财务报表只能出一套新疆公司口径的财务会计报表，经新疆公司校验报表属各分公司账务处理原因导致报表校验不通过的每发现一处校验不通过扣2分，依次类推，扣完为止。
3、网建投资台账的上报（5分）
网建资金台账各分公司每月8日上午10点前上报新疆公司财务资产处，迟报1小时扣2分，扣完为至，网建投资台账未按要求登记，每发现一处扣2分，扣完为至。
4、其他项（3分）
其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。
否决项：无故拖延不上报，该项得分为零分。
考核项：①按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣2分，扣完为止。
七、财务分析考核细则（总分18分）
1、财务分析上报时间（2分）
上报时间为每月3日前（节假日不顺延），3日前上报得2分；每迟报1天扣1分，5日后上报（除特殊情况上报新疆公司财务处批准外）的实行否决制，当月财务分析考评整体为零分。
2、数据真实性与准确性（2分）
财务分析数据真实，准确，与报表数一致得2分；每发现一处错误扣0.5分，有3处以上错误不得分。
3、整体文章结构及文字表述（2分）
整体文章结构清晰，文字表述简练，条理清楚，得2分；结构松散，条理不清楚、文字不简练不得分。
4、当月经营形势整体描述（2分）
对当月经营形势的整体把握与描述，与实际情况相符的，得2分；不分析当月经营形势，对当月整体经营形势把握不清楚或通过分析得出的结论与数据材料脱节，带有主观臆断的成分的不得分。
5、 获利情况及损益分析（3分）
对当月毛利、吨油毛利进行分品种分析，对当月利润、吨油利润进行整体分析（本月与上月环比增减，累计与上年同期同比增减），客观分析当前盈亏状况，客观评价当月经营业绩，对亏损原因深入进行剖析，得3分；对获利情况未分品种分析，对利润及亏损未进行真实分析的，不得分；对获利情况及损益分析不全面的将酌情扣分。
6、费用分析 （4分）
对当月的总体费用预算超支和节余、十大类费用项目、吨油费用情况进行分析（本月与上月环比的增减、累计与上年同期同比的增减），分析费用增减变化和单项费用超支30%以上的主要原因。得4分；未完全按照上述要求进行原因分析的，不得分；对费用分析不全面的将酌情扣分。
7、经营及管理方面存在的问题及建议（3分）
对经营管理中存在的问题进行认真剖析归纳，提出下一步改进的办法或提出有关建议的，得3分；未对经营及管理方面存在的问题进行分析、只论述成绩，回避在经营及管理方面存在的问题、只是从客观方面查找原因，没有从主观方面加以分析等情况的不得分；对经营及管理方面存在的问题分析不全面的将酌情扣分。
八、本考核细则由区公司财务资产处负责解释。
财务管理考核细则
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