院校：江西师范大学商学院。
姓名：李章森。
学号：0911022106
指导老师：杨波。
日期：2023年6月
目录。第一章公司简介2
第二章资产负债表分析4
第三章利润表分析9
第四章现金流量表分析13
第五章偿债能力分析17
第六章盈利能力分析19
第七章运营能力分析21
第八章获现能力分析22
第九章综合评价24
第十章附注。
第一章公司简介。
攀钢集团钢铁钒钛股份****（以下简称攀钢钒钛），**简称“*st钒钛”，****：000629。公司于2023年3月27日在四川省攀枝花市工商行政管理局登记注册，成立时名称为攀钢集团板材股份****，注册资本为700,000,000.
00元，攀钢集团占69.29%的股权，2010 年3 月15 日更名为攀钢集团钢铁钒钛股份****。公司法定代表人：
余自甦；企业法人营业执照注册号：510400000027775；税务登记号码为：510402204360956；住所：
四川省攀枝花市弄弄坪。
截至2023年12月31日止，本公司的总股本为5,726,497,468股、注册资本为5,726,497,468元。攀钢钒钛的母公司为攀钢集团****，鞍钢集团公司持有攀钢集团****100%的股权，最终控制方为国资委。 公司二级子公司有18家，**子公司有39家、四级子公司有1家，参股企业有24家。
公司处于钢压延行业，主要从事钢铁（包括型材、热轧板材、冷轧板材等）及钒产品的制造、销售业务。经营范围包括：钢、铁、钒、钛、焦冶炼、钢压延加工及其产品销售；金属矿、非金属矿、煤炭、设备及备件、耐火材料、冶金辅料、燃油油脂、合金与金属材料销售；冶金技术开发、咨询、服务；冶金工程、工业自动化、信息工程技术服务；建筑材料制造；综合技术及计算机开发服务；建设项目环境影响评价及其咨询服务；安全评价；环境保护监测；职业卫生技术服务。
攀钢钒钛具有独特资源优势，所处的攀西地区是中国乃至世界矿产资源最富集的地区之一，蕴藏着超过百亿吨的钒钛磁铁矿资源。公司近年来采矿能力增长较快，目前已经具备年产钒钛铁精矿800万吨、钛精矿48万吨的综合生产能力，铁精矿自给率处于国内领先水平。
攀钢钒钛致力于钒钛磁铁矿资源综合利用，依靠自主创新形成了一批国际国内领先和拥有自主知识产权的专有技术。普通高炉冶炼高钛型钒钛磁铁矿、钒氮合金生产等工艺技术世界领先获国家技术发明奖；高速重载钢轨、大口径无缝钢管、高钒铁、微细粒级钛精矿等技术装备处于国际先进水平；核电用钢材、核电管等核电新产品、新材料研发达到国内领先水平。
公司产品独具资源特色，钒、钛、钢铁三大领域的系列产品广泛应用于冶金、石油、铁路、化工、军工、建筑、家电等领域，并远销欧美、东南亚等20多个国家和地区。钒产业拥有五氧化二钒、中钒铁、高钒铁、三氧化二钒、钒氮合金等系列产品；钛产业拥有钛精矿、钛白粉、高钛渣、钛材等系列产品；钢铁产业拥有大型材、板材、管材、特殊钢和棒线材等系列产品。其中，高速铁路用钢轨、高压锅炉用无缝钢管是“中国名牌产品”，重轨获得国家出口免验资格，攀枝花牌st系列、连续热镀锌系列冷轧产品、热轧带肋钢筋获得国家免检资格，限制有害物质家电用板首家通过rohs认证，核电管填补国内空白。
正是由于以上原因，公司被称为稀土王。
1) 资产负债表总体状况的初步分析。
从总体来看，攀钢钒钛的资产总额从年初的5，603，334万元增加到年末的5，972，824万元，增长了6.59%，是负债及所有者权益分别增长7.5%和4.27%共同作用的结果。
从资产结构来看，期末流动资产占28.52%，主要是存货占15.34%；非流动资产占71.
48%，其中固定资产占49.49%，在建工程占13.68%。
其中，应收票据和在建工程所占比重较期初分别有所下降和上升。
从负债与所有者权益的结构来看，短期借款和其他应付款所占比重分别下降了4.52和3.48个百分点，而吸收存款及同业存放和未分配利润所占比重则分别增加了4.
69和1.41个百分点，应付票据所占比重也从年初的5.33%上升为期末的7.
11%。
2）资产主要项目分析。
（1）货币资金分析。
货币资金较上年降低了20.08%，从而使其所占比重也从09年的3.92%下降为 2.
94%，说明公司加大了资金统管，提高了使用效率，减少了沉淀。从下图不难看出，撇开首钢这个特例的其他三家公司来说，攀钢从09年的高出到10年的低于宝钢和鞍钢，虽然差距不大，但也应控制其下降的趋势，从而保证货币资金充足。
从货币资金减少的原因来看，极有可能是因为公司偿还到期短期借款所致。
2)应收票据及应收账款分析。
应收票据同比下降了30.66%，应收账款同比上升了15.97%，从表面上看，有可能是公司放宽了信用政策，本期以应收账款来代替应收票据。
其实不然，从公司附注中可了解到，应收票据下降是因为期末背书给其他方部分还未到期的票据；而应收账款增加近3个亿是由于关联方应收账款增加3个亿导致的，投资者应重点考虑关联方应收账款的坏账可能性。
3）预付账款分析。
预付账款同比下降了14.30%，降幅不是特别的大，但其所占的比重也不小，所以有必要对其进行分析。从附注中得知，预付账款虽然下降了，但是较年初3年以上的预付账款所占比重从0.
02%急剧上升为23.70%，这很自然让人怀疑其有发生损失的可能性。经进一步查证，3年以上的预付账款的对方是国土资源局，是由于土地证办理中产生的，安全性较高，但也应注意对其加强管理。
（4）其他应收款分析。
其他应收款下降了67.64%，较年初减少了4个亿，其中对关联方年初1.6个亿的其他应收款全部收回。
另外，其他应收款中4年以上的占44.09%，比重较大，投资者应注意这部分的坏账可能性，公司也要对这部分加强控制。
（5）长期股权投资分析。
10年长期股权投资比上年增加了22.51%，主要是加大了对联营企业投资力度，力度虽有加大，但长期股权投资所占比重还是在1.23%，较上年变化不大，表明公司主业链特征明显。
（6）在建工程分析。
在建工程比上年增加了35个亿，增长幅度达到75.78%，也是导致总资产增加6.59%的直接原因。
从在建工程和长期借款绝对数的变动值以及附注提示来看，在建工程的资金主要**是长期借款。
3）负债主要项目分析
1）短期借款分析。
短期借款下降了17.79%，这与流动资产减少相吻合，主要是偿还了到期的短期借款，加强公司财务费用的支出。再者也不会由于现金流的下降而使偿付短期借款的能力下降。
（2）吸收存款及同业存放分析。
由于09年这一项目的基数不大，所以10年吸收存款及同业存放同比增加了1970.73%，增幅较大，主要是吸收成员单位的资金增加所致，其中大部分是定期存款。
（3）应付票据分析。
应付票据同比**了42.33%，约14个亿。公司在减少应收票据的同时增加应付票据，这中快收慢付、充分利用资金的模式，也是合理管理资金的一种好方法。
但公司也要注意权衡，不要顾此失彼，不要为了这个目的而使销售额下降。
（4）预收账款分析。
预收账款较上期增加了8亿，增幅为27.31%，其中关联方预收账款有1.5亿。
公司与非关联方的交易促进了预收账款的增加，表明公司的产品深受市场的喜爱。未来销售额有望进一步增加。
（5）应交税费分析。
应交税费同比下降了200.27%，减少的原因系本期未留抵增值税进项税增加所致。
（6）应付股利分析。
应付股利较上年增加了227.85%，主要是新增应付成都高新发展股份**** 1500万股利所致。
（7）其他应付款分析。
其他应付款同比降低了37.56%，其主要原因是：本年偿付攀钢集团****、攀枝花钢铁有限责任公司款项所致。本期其他应付款中有一半是应付关联方款项，公司未在附注中披露产生的原因。
（8）一年内到期的非流动资产分析。
一年内到期的非流动资产较上年增加了54.73%，其主要原因是：一年内到期的长期借款增加，其中保证借款增加了6亿。
9）其他非流动负债分析。
其他非流动负债期末数为42,338万元，比期初数增加16,676万元，增幅为64.98%。其主要原因是：本期收到海绵钛等项目的补助增加。
4）所有者权益分析。
所有者权益同比增长4.27%，主要是盈余公积、未分配利润和专项储备的增幅较大。不难理解，公司盈利是所有者权益增加主要原因。
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