表一2001——2003资产负债简表单位：万元。
项目\年度2003-12-31 2002-12-31 2001-12-31
1.应收帐款余额235683188908 1254942.存货余额8081694072739463.
流动资产合计830287770282 10784384.固定资产合计3840088 4021516 33423515.资产总计5327696 4809875 47229706.
应付帐款6531047160365047.流动负债合计824657875944 10042128.长期负债合计915360918480 9575769.
负债总计1740017 1811074 196178810.股本602767600027 60000011.未分配利润1398153 948870 81608512.
股东权益总计3478710 2916947 2712556
表二2001——2003利润分配简表单位：万元。
项目\年度2003-12-31 2002-12-31 2001-12-31
1.主营业务收入2347964 1872534 15816652.主营业务成本1569019 1252862 10333923.主营业务利润774411615860 545743
4.其他业务利润30571682525.管理费用4415432718 175836.
财务费用5596356271 842777.营业利润677350 528551 4438288.利润总额677408 521207 4422519.
净利润545714 408235 36360610.未分配利润1398153 948870 816085
表三2001——2003现金流量简表单位：万元。
项目\年度2003-12-31 2002-12-31 2001-12-31
1经营活动现金流入2727752 2165385 18741322经营活动现金流出1712054 1384899 11627173经营活动现金流量净额1015697 780486 7114144投资活动现金流入149463 572870 3133165投资活动现金流出670038 462981 8089906投资活动现金流量净额-520574 109888 -4956737筹资活动现金流入221286 17337 5514158筹资活动现金流出603866 824765 7486809筹资活动现金流量净额-382579 -807427 -19726410现金及等价物增加额112604 82746 18476
一、偿债能力。
1、短期偿债能力。
流动比率=流动资产/流动负债。
速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用或速动资产=流动资产-存货。
0.90880.77200.03376现金比率=（货币资金+短期**）/流动负债2、长期偿债能力。
负债比率=负债总额/资产总额。
所有者权益比率=所有者权益总额/全部资产总额若为股份制企业则为股东权益比率股东权益比率=股东权益总额/全部资产总额。
2003-12-312002-12-312001-12-313478710 / 5327696 2916947 / 4809875 2712556 / 47229700.65290.60640.
5743固定比率=固定资产净值/所有者权益。
2003-12-312002-12-312001-12-313840088 / 3478710 4021516 / 2916947 3342351 / 27125561.10391.37871.
2322固定长期适合率=固定资产净值/(所有者权益+长期负债)
二、企业营运能力分析。
1、存货周转率=销货成本/平均存货成本。
13.182711.24172、应收账款周转率=赊销净额/平均应收账款余额。
3、营运资金周转率=销售净额/平均营运资金余额。
营运资金也称营运资本，是指流动资产减去流动负债后的余额。平均营运资金是指一定时期内（通常1年）的营运资金平均值。
平均营运资金=(年初营运资金+年末营运资金)/2
营运资金***营运资金周转率677350 / 5630-105662)/2 528551/ (74226-105662)/2-13.542733.62714、固定资产周转率=销售净额/平均固定资产净值。
销售利润是企业在其全部销售业务中实现的利润，又称营业利润、经营利润销售利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2
2003-12-312002-12-312001-12-31677350/(384088+4021516)/2 528551/(4021516+3342351)/20.30750.14365、全部资产周转率=销售净额/平均资产总额。
年度“平均资产总额”=（年初资产总额+年末资产总额）÷2
三、盈利能力分析。
1、销售毛利率=销售毛利/销售收入净额=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额。
2、销售净利率=净利润/销售收入净额。
545714/2347964408235/ 1872534363606/15816650.23240.21800.22993、资产报酬率=总资产周转率*销售净利率。
4、成本利润率=产品销售利润/产品销售成本。
774411/1569019615860/1252862545743/10333920.493560.491560.52815、成本费用净利率=净利润/成本费用总额。
成本费用总额=营业成本＋营业税金及附加＋营业费用＋管理费用＋财务费用＋资产减值损失成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用。
6、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额7、净资产报酬率=净利率/平均所有者权益总额8、资本收益率=净利润/实收资本。
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