补充作业。
一、 自学小结。
自学教材第9章、第10章，完成以下自学小结：
1、 以图、或表的形式归纳各种筹资方式的分类构成图（表）
2、 归纳各种筹资方式的优缺点。
二、 计算分析题。
1.已知某公司有关资料如下：
1)公司20xx年末的总股数为800万股（均为发行在外普通股），股本800万元（每股面值1元），资本公积为3200万元，股东权益总额为5500万元，流动负债150万元，负债总额为2400万元；
(2)20xx年的营业收入为5000万元，营业毛利率为30%，营业净利率为10%，利息费用40万元，平均存货余额为100万元，经营现金流量净额为1200万元。
(3) 20xx年的资本保值增值率为110%
要求：计算20xx年的下列指标：
1）年初的股东权益总额；
2）净资产收益率；
3）资本积累率；
4）存货周转率；
5）现金流动负债比率、现金流量债务比、现金流量利息保障倍数。
2、某企业20x8年的有关资料如下。（单位：万元）
该企业20x8年的经营现金净流量为196.2万元。该企业2024年的或有负债（包含担保、未决诉讼）金额为72万元。
该企业20x8年流动负债中包含短期借款50万元，长期负债中包含长期借款150万元，该短期借款和长期借款均为带息负债。20x8年营业收入净额1500万元，营业净利率20%。假定该企业流动资产仅包括速动资产和存货。
要求：根据以上资料。
1）计算该企业20x8年末的流动比率、速动比率、现金流动负债比率；
2）计算该企业20x8年末的资产负债率、产权比率和权益乘数；
3）计算该企业20x8年末的或有负债比率和带息负债比率；
4）计算该企业20x8年末的应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率；
5）计算该企业20x8年末的净资产收益率、资本积累率、总资产增长率。
3、某企业20x7年有关资料为：年初资产总额为250万元，年末资产总额为200万元，资产周转率为0.6次；20x8年有关财务资料如下：
年末流动比率为2，年末速动比率为1.2，存货周转率为5次。年末资产总额200万元，年末流动负债35万元，年末长期负债35万元，年初存货30万元。
20x8年营业净利率为21%，资产周转率为0.8次，该企业流动资产中只有货币资金、应收账款和存货。
要求：1）计算该企业20x8年年末流动资产总额、年末资产负债率和净资产收益率。
2）计算该企业20x8年的存货、营业成本和营业收入。
4、abc公司拟进行一固定资产投资项目的决策，已知该固定资产投资项目需要一次性投入资金1 100万元，预计可使用5年，按年限平均法计提折旧，税法规定终结点有净残值100万元，当年建设当年投产，假定该项投资的必要收益率为10%。各年实现的净利润分别为100万元、300万元、200万元、100万元、100万元。
要求：（1）计算该投资项目的会计收益率；（2）计算该投资项目各年的现金流量；（3）计算该投资项目的净现值，并根据净现值作出项目是否可以投资的决策。
附：（p/s,10%,1）=0.9091 （p/s,10%,2）=0.8264 （p/s,10%,3）=0.7513
p/s,10%,4）=0.6830 （p/s,10%,5）=0.6209
5、某企业生产某产品，单价60元，单位变动成本40元，固定成本200000元， 20x5年销量为15000件。20x6年目标利润为160000元，通过计算回答下列问题：
计算 ⑴a产品20x5的经营杠杆系数。
20x6年实现目标利润的销售变动比率是多少？
6、a公司是一个商业企业。由于目前的信用政策过于严厉，不利于扩大销售，且收账费用较高，该公司正在研究修改现行的信用政策，调整为甲方案，有关数据如下：
已知公司的变动成本率为80%，应收账款投资要求的最低报酬率为15%。要求：通过计算分析回答，应否改变现行的信用政策？
7、已知：某公司现金收支稳定，预计全年（按360天计算）现金需要量为100万元，现金与有价**的转换成本为每次250元，有价**年利率为5％。
要求：1）计算最佳现金持有量；
2）计算最低全年现金管理相关总成本以及其中的转换成本和持有机会成本；
3）计算最佳现金持有量下的全年有价**交易次数和有价**交易间隔期。
8、某厂每年需零件76000件，日平均需用量250件，该种零件若企业自制，每天产量600件，每次生产准备成本580元，单件生产成本60元，每件零件年储存成本12元；若外购，单价70元，一次订货成本450元。
问：该厂应选择自制还是外购（计算结果保留整数）？
高级财务必备
名词解释。1.财务危机预警系统 就是通过设置并观察一些敏感性财务指标的变化，而对企业 或企业集团 可能或将要面临的财务危机事先进行 预报的财务分析系统。财务预警系统是以企业信息化为基础，对企业在经营管理活动中潜在风险进行实时监控的系统。2.管理层收购 是指目标公司的经理层或管理层利用杠杆融资或股权交...
财务管理习题非财务专业
第二章第一节。1.某公司拟购置一处房产，房主提出两种付款方案 1 从现在起，每年年初支付20万，连续支付10次，共200万元 2 从第5年开始，每年年初支付25万元，连续支付10次，共250万元。假设该公司的资金成本率 即最低报酬率 为10 你认为该公司应选择哪个方案？2.某it公司准备租赁办公设备...
实用参考非财务经理的财务课程
i 会计基础。财务分析。成本分析基础。预算编制与跟踪。税制介绍。a 会计的基础概念。1 会计的最终目标。2 计算财产 所有者权益 3 资产负债表的格式。4 资产负债表里的变动。5 财产 所有者权益 的分析。b 会计报表中的其它重要部分。1 利润表。2 存货的核算。3 折旧与摊销。4 坏账准备的核算。...