1、目的：
为规范公司总包、分包结算审核，提高工程结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。
2、范围：本流程适合集团下属全资项目公司、控股公司新建或改建项目的总包、分包的结算管理工作。
3、定义：3.1、工程结算：指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。
3.2、工程结算审核：。
4、职责：4.1、房产公司：
4.1.1.房产公司项目工程部在收到施工单位报送的工程结算资料后20天内完成审核，主体工程在竣工验收后三个月内提交房产公司成本部，其他专业在二个月内提交房产公司成本部。
4.1.2.项目工程部按附表要求的内容审核结算资料，并对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。
4.1.3 .项目工程部按附表要求的内容审核结算资料，并对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。
4.1.4.项目工程部每月5日前将累计工程竣工验收台帐报地区公司成本部和成本中心。
4.1.5. 所有结算资料由项目工程部提交给成本部，成本部不得接收施工单位报送的资料（结算书除外）。
4.1.6.
房产成本部造价工程师与承包商完成结算核对后（承包商须签字确认），审核后的金额与施工单位达成一致意见后，报集团成本管理中心进行结算复审，同时应将结算电子文档、计算底稿、所有结算资料报集团成本管理中心备案。
4.6、 成本中心：
4.6.1.集团成本管理中心负责对房产成本部初审的结果进行复核，确保其准确性。
4.6.2.
对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大的分项、单价高的分项要重点复核，如有必要可逐项复核。发现问题及时反应、沟通；复核完成后，在《工程预（结）算审核意见表》中签字并将结算复审意见以书面形式反馈给初审造价工程师并进行沟通，由初审造价工程师与承包商进行沟通并达成一致意见。
4.6.3.集团成本管理中心根据结算完的工程提出成本管理建议。
4.6.4.集团成本管理中心应做好工程结算审核的相关台帐。
5、工作程序：
5.1、工程结算工作的一般规定：
5.1.1.
房产公司工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：
5.1.2.材料**（**指导**、市场**、甲供材料、限价材料通知书）；
5.1.3.招标、投标文件等确定合同**的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；
5.1.4.工程合同（包括合同审批表）；
5.1.5.施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；
5.1.6.双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；
5.1.7.工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；
5.1.8.其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等；
5.1.9.工程预结算的划分按照集团目标成本科目分类。
5.2、工程结算注意事项：
5.2.1.在结算工作进行前，成本相关人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；
5.2.2.对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；
5.2.3. 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定。
6、结算争议的裁决。
6.1、若与施工单位存在结算争议的，采用会议谈判形式解决。
6.2、结算争议裁决权限：
争议金额由成本中心领导开会裁决。
7、 结算审批。
7.1、工程结算审批权限：
总包结算审批由房产公司成本部发起，并经集团相关领导审批同意后后与施工单位达成一致。
结算审批前必须经过审计中心审计或抽查审计完毕、所有争议问题解决完毕；除合同约定外，每份合同原则上只能报一次结算审批。特殊情况的，必须经审计中心总经理签署意见后报集团分管领导审批。
7.2、工程结算必须按流程审批后才能按合同付结算款。
8、其他规定。
8.1、竣工资料、工程结算，工程部、成本部、成本中心不得以资料不齐全为由拒绝接收、审核。
8.2、工程预付款、工程进度款、工程结算款、工程保修款以及代供代扣代付材料款等款项，施工单位提出申请，工程部复核后提交成本部，成本部审核并填报《申请使用资金审批表》。
8.3、每月5日前，成本部将上月的结算争议会议解决汇总表报集团成本中心，集团成本中心每月10日前汇总并呈集团。
8.4、每月最后一天，成本部将累计预结算工作台帐报成本中心。
8.5、每年、每季度第一个月5日前，成本部将当年、当季度的结算计划报成本中心。每月28日前，成本部将下月结算计划报成本中心审核。
8.6 房产公司成本部及成本中心人员有下列行为的，根据情节轻重给予行政处分或经济处罚1、利用职权谋取私利；2、弄虚作假、徇私舞弊；3、故意偏袒或蓄意刁难施工单位，给公司财产造成损失和形象造成不良影响。
8.7、本制度适用于地区公司的工程预结算及下属公司的对外工程结算，由成本中心制定、解释。
8.8、本制度自发文之日起执行，如有以往规定与本办法不一致的，以本办法为准。
附表一：工程结算审批表。
附表二：工程部提交给成本部的结算资料清单。
附表三：成本部送成本中心工程结算资料清单。
工程预结算作业指引
工程预结算作业指引。修订记录。流程目的。规范公司房地产开发项目的预结算工作，明确预结算工作的职责及流程，提高预结算工作质量及效率，有效控制工程造价，提高投资收益。2 适用范围。适用于公司开发项目的预结算工作。3 流程责任人。城市公司财务部成本负责人。4 术语和定义。4.1 预算 指根据施工图设计文件...
过程审核作业指引
1.目的。对制造过程进行审核，以评价过程控制的有效性，并对发现的问题采取改进措施，以最终保证过程的质量稳定受控。2.适用范围。适用于广州恩普乐斯机电 内部的制造过程审核工作。3.职责。3.1 品质保证部负责制定年度过程审核方案，经管理者代表批准后实施。3.2 审核组长负责编制每次审核的实施计划，按计...
成本预结算管理作业指引
编制审核审核批准。日期日期日期日期。修订记录。日期。修订状态。修改内容。修改人。审核人。批准人。1流程要素。1.1流程目标 提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。1.2流程主要责任部门 合约部1.3流程关键业绩指标 kpi 流程kpi工程量清单 预算编制及时性 准确性。结算成本和目标成...