16、（ b ）抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。
a直接 b间接 c抵税 d特别。
17、社会保障支出体现了（ ab）的要求。
a社会福利政策 b公平分配 c充分就业 d物价稳定。
18、社会保险支出的资金**有（ab ）
a社会保险税 b财政支出中的转移支付 c现收现付制 d**制。
19社会保障主要包括（abcd ）
a社会保险 b社会救济 c社会优抚 d社会福利。
20、适合我国国情的社会保险**的筹集模式是（ b ）
a**式 b部分**式。
c现收现付式 d企业捐助。
二、判断正误（请在对应题号的答案框内打“√”或“×”共，共10分）
1、 由于市场失灵的存在，**对经济的干预越多越好。（×
2、 凯恩斯最早提出了赤字财政政策。（√
3、 最早提出“量入为出” 原则的人是亚当。斯密。（
4、国防作为公共物品主要体现在他的非竞争性上。（
5、严格意义上说，只有利益外溢的产品才可称为准公共物品。（
6、**债务利息支出属于转移性支出。（√
7、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。（
8、提供基本医疗服务属于纯公共物品范畴。（
9、 社会保险支出属于经常性支出。（√
10、 财政购买性支出是国民收入的一部分。（√
三、简答题（共20分）
1. 区分公共物品与私人物品的基本标准是什么？
答：区分公共物品与私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征。竞争性是指消费者的增加将引起成本的增加，每多提供一件或一种私人物品都要增加成本，因而竞争性私人物品的第二个特征。非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的不可分割性也是区分公共物品和私人物品的重要标准。
2.财政转移支出与购买支出有何差异？
答：（1）购买性支出所起的作用是通过支出使**掌握的资金与微观主体提供的商品和服务相交换，因而对社会生产和就业有直接影响，对分配的影响是间接的；转移性支出所起的作用是通过支出过程使**的资金转移到领受者手中，因此此类支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。
2）在安排购买性支出时，**必须遵循等价交换的原则；在安排转移性支出时不遵循等价交换原则。
总之，在财政支出总额中，购买性支出所占比重越大，财政活动对生产和就业的直接影响大，通过财政所配置的资源规模就越大，执行财政资源配置职能较强；转移性支出所占比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大，执行收入分配职能较强。
3. 简要分析行政管理支出与国防支出的基本属性。
答：（1）行政活动和国防活动是非生产性劳动。
2）国防和行政活动是国家必不可少的，我没说对内管理国家、对外巩固国防是国家的基本职能，从而，行政管理费和国防费是国家的两项基本支出。
3）行政和国防支出是全社会消费的一个重要组成部分。
4. 简述**投资的特点和范围。 答：
**投资在我国包括财政投资（预算内投资）和预算外资金的一部分投资，主要是财政投资。财政投资特点有三，一是不以盈利为目的，但可以极大地提高国民经济的整体利益。二是主要投资大型项目和长期项目。
三是**可以从事社会效益好而经济效益一般的的投资，投资集中于“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业及治理大江大河、治理污染等产业和领域。
财政投资的范围主要包括生产性投资和非生产性投资。生产性投资按财政支出项目划分，包括基本建设支出、增拨流动资金、挖潜改造资金和科技三项费用以及支援农业生产支出。基本建设支出也分为生产性支出和非生产性支出，生产性支出主要用于基础产业投资，非生产性支出主要用于国家机关、社会团体、文教科卫等部门的办公用房建设。
四、论述题（共30分）
1. 试述国家对“三农”投入的基本政策和财政采取的主要措施。
答：（1）国家的“三农”投入政策。
我国采取立法的形式规定对农业投入的规模和环节，使农业的财政投入具有稳定性。《农业法》规定，多渠道筹集资金，加大对农业的投入，确保对农业的投入增幅高于经常性收入的增幅，从预算内外筹集资金建立农业发展**、水利建设**等专项**，鼓励和支持引进国外贷款发展农业，通过财政支出引导农民、农村经济组织和社会其他方面增加对农业的投入。近年来，通过下达**一号文件和出台《社会主义新农村建设的若干意见》进一步明确了“三农”投入的基本政策，要求尽快建立以工促农、以城带乡的长效机制，坚持“多予、少取、放活”的方针，重在“多予”上下功夫不断增加对农业、农村的投入。
要把国家对基础建设的重点转向农村。提高耕地占用税税率，新增税收主要用于“三农”。
2）财政采取有效措施，加大对“三农”的投入。
第一，税费改革。深化以税费改革为中心的农村综合改革，2023年全面取消农业税。
第二，财政补贴。调整粮食风险**使用结构，实行“三补贴”。
第三，支持农业综合开发。大力支持农业综合生产能力建设，增大对农业、农村基础设施建设、生态建设、科技进步和综合开发等方面的投入。
第四，大力推进农村综合开发投资参股经营试点，带动社会资金投入农业、农村综合开发。
第五，着力建立农村义务教育经费保障机制，全部免除西部地区农村中小学生学杂费，改善学生营养状况和办学条件，加大对职业教育的投入。
第六，加大农村基本医疗、公共卫生和社会保障支出，促进城乡基本公共服务均等化支持新农合试点，支持建立各种形式的农村社会保障制度。
2. 试述“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义。
答：从20世纪80年代开始，以罗默、卢卡斯为代表的一批学者，针对新古典主义模型的缺陷，提出了一种新的经济增长理论。该理论的基本思想是，劳动投入过程中包含着因教育、培训及职工再教育而形成的人力资本，物质资本积累过程中包含着因研究开发活动而形成的技术进步，生产性公共投资的增加也有助于提高物质资本的边际收益率。
因此，生产要素积累的收益率不会发生递减趋势，长期增长率将大于零。人们称此理论为内生增长理论。
这一理论对财政政策在经济增长中的作用也进行了新的诠释，认为生产性公共资本、人力资本和研究开发活动是一个国家长期经济增长的内在因素和内在动力，而这些因素具有明显非竞争性、非排他性和外溢效应，具有公共物品的某些属性。也就是说，这些因素属于财政政策的变量范围之内，所以财政政策对经济增长和经济结构的调整，特别是对长期经济增长和经济结构的调整，具有特殊的重要作用。
财政支出结构不是一成不变的，必须根据一定时期的发展战略和政策目标的发展变化而优化调整，内生增长理论为我国调整和优化财政支出结构提供了重要思路。例如制定优先发展教育，提高自主创新能力，建设创新型国家的财政政策，采取提高文教、科技、卫生事业费支出的措施促进经济增长。
3. 试述财政补贴与社会保障支出的含义及其差别。
答：（1）财政补贴与社会保障支出的含义。
财政补贴是指国家为了某种特点需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无常性补助支出。社会保障支出是指国家为公民提供的社会保险、社会福利、社会救济和社会优抚的各种财政费用。
2）两者的差别。
两者都属于**的转移支出，但在以下几方面存在差别：
第一，性质不同。财政补贴是一种政策措施，属于财政政策。而社会保障是一种在制度安排。
第二，受益者不同。财政补贴的受益者是特定的产业、部门、地区、企事业单位或事项。社会保障的受益者是社会成员中因意外遭遇而暂时或永久丧失劳动能力者、失业者、老弱病等生活无依靠者。
第三，灵活性不同。财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展和政策需要及时调整。而社会保障是一种制度，具有一定的稳定性。
第四，与相对**体系的联系不同。财政补贴总是和相对**的变动联系在一起。社会保障支出则与产品和劳务**不发生直接联系。
所以财政补贴具有改变资源配置结构、供给结构和需求结构的影响，而社会保障支出则很少有这种影响。
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