审计学网上第二次作业。
nl公司库存现金盘点表。
被审计单位：nl公司项目：库存现金财务报表截止日/期间：2008.12.31
编制：吴宏瑶复核： 日期： 2009.01.15日期：2009.01.16
该单位现金管理的问题：
1、现金支出存在管理存在不规范的问题，如支出手续不完备的付款凭证2张，计1 200.00元。现金管理要求：
(1)开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间； (2)开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)；需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金账上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。(3)开户单位从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付；(4)因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
本单位支出手续不完备可能导致先进的挪用、甚至**现象发生。需要在库存现金实质性程序中查证不规范支出凭证的具体内容和存在问题的性质。
2、账务处理不及时，出纳未能及时将收支的现金及时入账，不符合会计基础工作的要求，导致会计提供的库存现金信息不准确。如该单位出纳尚未入账的收入凭证3张，计2 520.00元；尚未入账的支出凭证5张，计1 556.
00元。
3、库存现金盘点数与账面数不相符。2024年12月31日库存现金账面余额为1 981.32元，经过推算实际库存现金盘存数应该为2058.
32元，发生短款77元。需要在库存现金实质性程序中进行查证短款的具体原因。
4、综合上述情况，说明该单位在现金支出管理和日常清查工作还存在漏洞，需要进一步强化现金管理工作，防止违规行为的发生，消除由于现金管理不善给企业造成损失。
第二次作业
第 次作业日期姓名 得分 一 给下列词语注音。废墟调遣履行凄凉。荒无人烟潸然泪下井然有序。生死攸关绘声绘色薄雾笼罩。二 查字典填空。负 字用音序查字法，应查音序 音节 负 在字典中的解释有 背 担任 遭受 享有 背弃 违背 败 输。请为下面词语中的 负 选择合适的解释。序号填空 负荆请罪 久负盛名 ...
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第二次作业
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