成本分析报告。
一、生产任务完成情况。
2023年上半年我单位主要承担的工作有：①、和丰、哈密、瑞光、乌海氯碱化工、阳城等工程的焊接施工、技术管理及试运工作，其中哈密（已竣工）、瑞光（已竣工）、和丰（正在试运）为收尾项目，乌海氯碱化工和阳城为在建项目；②、完成近90余人次培训考核工作。
二、主要经营指标完成情况及分析。
一）产值情况：
由于上半年我单位施工任务相对饱满，至6月底已累计完成施工产值561. 48万元，预计下半年还可完成施工产值约500余万元。基本满足年度计划要求。
二）利润情况：
上半年预算成本561.48万元，实际成本514.73元，成本盈余46.75万元。
表上半年各项目工程成本表单位：元。
1）、瑞光工程：我单位上半年主要配合试运消缺及竣工资料移交工作，5月份全部工作结束。亏损主要原因是：试运期间消缺投入较大，但试运结算略有欠缺，亏损1209.27元。
2）、哈密工程：该工程为分包工程，我单位只计提管理性费用，由于上半年仍有部分技术管理及竣工资料移交工作需要完成，我单位从成本最小化角度考虑春节前仅留2人，春节后仅派一名技术员前往哈密项目完成上述工作，7月初全部工作结束。亏损主要原因是：
①、截止2023年12月累计结算33.42万元，支出27.68万元，成本结余5.
74万元。按公司上年度财务管理要求成本结余部分清零了。②、上半年截至6月底项目部没有给予办理任何结算，造成哈密项目上半年亏损48413.
36元。
3）、和丰工程：2023年上半年累计结算40.98万元，支出50.
45万元，成本亏损9.47万元。亏损主要原因是：
①、截止2023年12月累计结算566.71万元，支出526.82万元，成本结余39.
9万元。按公司上年度财务管理要求成本结余部分清零了。②、工期延长，人工费用支出增加。
4）、太原地区：预算成本663200元，实际成本819140.09元，成本出现亏损，主要原因是年月份有81人的工资奖金及提取的各类保险共计298135元从太原发放-5月份全部在册机械设备的使用及折旧费用共计187891.
25元在太原扣除。这些费用的支出和应收项目机械折旧费的款项不能到帐，在一定程度上造成了太原地区的成本亏损。
表上半年各项费用一览表表： 单位：元。
实际成本与预算成本对比情况及分析，如表所示。
1、人工费。
人工费预算成本247.5万元，实际成本227.45万元，节余20.05万元。
、新疆、内蒙工地由于地域原因，增加了一些补助，因而人工费成本略有上升，但我单位工资奖金发放能严格执行“焊接工程处绩效考核实施细则”要求，项目工资发放得以有效监管。②、对电焊手套、工作服、绝缘鞋、防寒服等劳保用品的购置进行了严格控制，开支虽列入了人工费成本，但低于常年水平。③、对施工现场的临时用工数量及工作范围进行了严格的限制。
2、材料费。
材料费预算成本113.71万元，实际成本112.52万元，节余1.18万元。
、主要辅材（消耗性材料费）如：电焊线、热处理负载线、热电偶、热处理保温材料等在定额子目中没有列出，但在实际工作这些材料使用量却很大，如把这些材料都如同焊工工器具一样都列入其他直接费的施工工具用具使用费成本中，而公司规定的焊接专业没有综合取费，在这方面的支出实际为净支出。②、由于没有材料采购权，中间商采购**大都比市场**要高的很多，工程处对材料管理成本根本无法控制。
③、由于各施工现场治安管理差异，电焊线、氩气瓶丢失严重，人为的迫使采购成本加大。
3、机械费。
机械费预算成本29.19万元，实际成本18.79万元，节余10.41万元。
、加大施工机械现场监管力度，设专人对焊机集装箱内配电盘开关，接地及拉和闸的管理，努力提高机械设备完好率，降低维修成本。严格执行公司有关规定，确保了机械费成本的降低。②、尽量减少施工现场生产用车的台班数量。
4、 管理费。
预算成本104.78万元，实际成本147.65万元，亏损42.88万元。
亏损的主要原因是：①、管理费实际测算比例偏低，结算的量太少。
从2023年上半年成本情况来看暂时出现盈余，但未来成本如何确实无法定论，主要是取决于各施工项目的工作组织、实际工期长短、是否窝工及生产的效率。此外，由于从现行定额的角度来考虑，焊接专业并不具有明显的优势，而从市场的现实情况来看，焊工的人工费水平确实所有专业中最高的。不过相信通过不断提高管理水平能够尽量确保年内成本持平不亏。
三）人员结构情况、工资总额及人均工资、保险缴纳情况。
我单位现有职工161人，其中全民88人 ,大集体13人，人事**3人，合同58人。1-6月份工资总额为2253103.27元，人均工资约12500元（1-6月份每月职工数量均有不同，人均工资按180人计算），个人缴纳保险445789.
69元，企业补充缴纳保险1100037.36元，管理费用计提376468.16元，上述费用已按月足额计提。
四）分包单位管理情况、各项目结算情况。
我单位目前现有工程全部自行承担施工任务，没有进行分包管理。
三、自行对外承揽工程的经营情况（包括生产进度、结算、已实现利润、预计整体利润、资金**情况）。
上半年由于我单位施工任务较为饱满，没有富裕人员，因此暂没有自行对外承揽工程。
四、工程管理中存在的问题和不足，提出拟采取的具体措施。
1、在公司的框架内由我单位自行组织焊接主材和主要辅助材料的购置招标工作，这样有利于降低材料购置**从而降低使用成本。另外，允许在一定额度范围内使用现金零星购置办公用品，事物用品，工器用具及低值易耗用品，在所在项目或公司报销，这样可以减少中间环节，降低采购成本。
2、目前各项目使用的机械设备完全是无偿使用，上半年折旧费用187891.25元全部由公司机关承担费用，建议机械设备的使用因遵循谁使用谁付费的原则。项目使用项目扣费，机关使用机关扣费，区别对待，从而确保各项目成本的真实性。
3、由于目前我单位在建各项目资金不能回流公司，半年来，由于没有资金，对我单位正常的职工调遣，培训学习，差旅报销及日常的办公工作造成较大的影响，建议公司相关部门或领导能给予协调，确保每月能有一定数额的备用资金从项目转回公司，以维持我单位正常运转。
综上所述，2023年上半年我单位主要承揽的是公司内部工程。 下年我们将继续努力，本着量入而出、厉行节约的原则，做好本单位的经营管理工作，实现年度计划要求，力争成本赢余不亏。
焊接工程处。
2023年7月6日。
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