2023年(上半年)财务工作简报。
编制单位：深圳市弘飞皮具制品****日期：2023年7月22日。
为了便于全面了解2023年度上半年，我财务部的工作情况以及公司的财务状况和经营成果，现简报如下：
一、部门工作存在的问题及整改措施。
存在的问题：1.人员不稳定、职责不清晰；
2.核算制度不全面、不完善；
3.银行支付类费用报帐不全面；
整改措施：1.完善、健全、落实了订单物控的“单单核算”（单项核算）。
2.确定财务机构定员分工及财务管理制度，设定财务主管、助理会计、稽核会计和出纳会计等。
4岗位编制。
3.五月已完成流动往来账款的核实与校对，并对相关账务关系进行调账处理；进行了固定资产。
和低值易耗品的盘点及分期折旧或摊销的账务关系处理。
4.六月已对财务核算制度进行试行验证，并进行了优化改善。
5.初步形成财务内部工作分工的相互牵制（支持和约束）关系，规范了财经制度和职务操作的。
可控性。6.对历史核算资料的不全面已难以验证，对上半年的财务状况和经营成果的评估与核算的准确。
度约80%；可确保流动资产和流动负债的真实、准确性。
二、经营成果说明。
1.业务合同目标完成情况附件，『2023年（上半年）“销售合同”归集分析简报』）
1-6月份共签订业务合同131份（取消2份），合同总金额rmb549.12万。
其中，业务部284.46万，完成年度目标700万的41%；可行度尚可。
外贸部39.03万，完成年度目标450万的9%；可行度应予关注。
八卦岭65.11万，完成年度目标100万的65%，超额完成半年度目标。
总经办及原上海/北京机构160.52万，占合同总金额的比例为29%。
其他指标：人均合同额，业务部71.12万/4人、外贸部19.52万/2人、八卦岭32.56万/2人。
月均合同额，业务部47万、外贸部6万、八卦岭11万，月均总额91.52万。
2·8定律，5万以上合同量（28份）占21%，合同金额占73%，接近20/80定律；1-5万。
合同量（54份）占41%，合同金额占23%；1万元以下合同量（49份）占37%，合同金额。
占3.5%；平均单位合同价值，4.19万/单，订单结构优化度不高。
预言：按历史数据趋势分析，按下半年是上半年1.8倍的季节系数，同时扣除宏观环境因。
数，确定今年的季节系数为1.5倍，则下半年预计达成业务合同金额rmb 850万，全年预计可达成业务合同金额约rmb1400万。
2.经营成果评估。
序言：2023年1-6月共签订合同131份，有效正式订单129份；其中已完全完工交货并物控。
决算110份；已决算物控单总收入为385.82万，实现毛利额为81.74万，平均销售。
毛利率21.2%。
2.1收入的确认。
2023年订单本期实际交货产值收入为rmb375.01万；
2023年订单本期实现交货产值收入为rmb114.64万（以2-6月份合计数确认，1月份交。
货产值因大部门投入已在2023年实现，故不计入本期收入）；
2023年其他业务收入（八卦岭零售）为rmb2.99万；
2023年其他业务收入（样板费用）为rmb3.06万；
2023年营业外收入（废品等）为rmb1.52万；当期收入合计rmb497.22万。
2.2直接材料成本支出（含样板材料支出）为rmb303.58万。
说明：因1-4月份材料成本未进行完全核算，同时参考物控决算中“直接材料成本（含。
组件加工）”占产值收入的比例约60%，另附加2%的样板开发材料费用；故该指标按当。
期确认产值收入的62%估算“直接材料成本支出”。
2.3当期费用支出估算总额为rmb217.75万。
说明：因历史跨期费用混乱及银行扣款帐项的账务处理记录不全面，故按实际发生的账。
务记录并结合实际情况进行附加的方式进行有条件估算，附明细表。
结论】：经上述收支确认，2023年（上半年）1-6月份的经营成果是亏损约rmb24.12万元。
关联】：据现行财务软件生成的2023年度“资产负债表”中体现的“未分配利润”科目余额。
及2023年度6月份“资产负债表”中体现的“本年利润”累计发生额，进行现实预。
算调整平衡，预估2023年度实际“未分配利润”科目余额应约为95.58万，而2008
年度6月份“本年利润”累计发生额约为24.90万，基本与上述分析的经营成果相。
一致。总后序】：因5月份起，我部财务核算体系基本稳定和完善，故本年度下半年的月度经营成。
果将以此简报结论做累计分析基础，持续报告。自我评估结论可信性为80%。
三、财务状况分析——资产负债表。
1.资产类科目含义。
货币资金（包括现金和银行存款），5月份进行了不定期稽查盘点，7月份开始定期盘点。
应收帐款（为订单的货物已交客户但尚未收到的货款），但未规避财务风险提取“坏帐准。
备金”，自7月份开始按5%的比例提取“坏帐准备”。
其他应收款（为暂时支付后期应该可以收回的租方押金等款项）。
存货（包括原材料47.83万、低值易耗品1.10万、库存产成品和在制半成品20.10万）。
待摊费用（是指已经一次性支付但需要按月进行摊销的费用等）。
固定资产（因折旧期限设置较长，帐面的“固定资产净值”有待考究；已在考虑缩短折旧期限，提高折旧率、加速折旧）。
依据资产类科目中“流动资产”的变现能力分析，货币资金仅占8%，应收帐款和存货。
分别占52%和33%；致使我公司的短期资金周转和变现偿还能力严重不足。可调控措施是：
加快应收帐款**，清理库存滞销材料。
2.负债类科目含义。
短期借款（应偿还的短期筹借流动资金债务，记录的是帐面款项，实际款项未查实）。
应付帐款（为未到期的应付**商/外发厂的材料款和加工费，但实际40%已过期未付）。
预收帐款（包括预先收取的合同订金和其他预收应付的款项等）。
其他应付款（是指应付帐款以外的其他应付款项等）。
应付工资（包括当期已发生但尚未到期支付的员工工资和业务年终余留奖金等）。
应付福利费（自7月开始按工资总额的14%计提福利费，提高风险成本、归口支付核算）。
依据负债类科目中“流动负债”的偿还时限紧急性并结合“流动资产”的结构分析，致。
使我公司的筹资信誉保障能力不强，负债偿还资金非常困窘。
3.所有者权益科目含义。
实收资本（原则上与注册资本一致，但现值不一致，有待考究查实帐务处理记录；此科目。
只能年终调节，包括所有者权益的其他科目原则上均只能年终调整）。
根据资产负债表的现实情况，财务部将进一步改善资产结构状况、完善财务核算体系，提高规避财务风险能力，迫切需要执行部门（业务部、采购部等）的高度积极配合。
四、下半年工作计划和要求。
1.在实际账务处理实践中，不断完善、健全财务核算体系，并形成规范性文件，保证后续财务。
工作的衔接性、一致性和可比性。
2.履行财务监督职能，协调相关部门降低可节约类支出；8月底之前通报各部门可控制费用目。
录（相关业务费用要进行绩效抵扣核算）。
3.加强货仓管理，积极处理滞销或滞存的产品或物料，降低库存占用，提高货仓使用效益。
4.加强内部相互交流学习，实行定期财务报告制度。
此简报，供参考。不足之处，请多指教。
附件】：1.2023年（上半年）“利润表”诠释分析简报。
2.2023年6月份的“资产负债表”
3.2023年6月份的“利润表”
4.2023年（上半年）“销售合同”归集分析简报。
5.2023年（上半年）“订单决算”汇总分析简报。
6.2023年6月份的“应收/应付帐款”明细表。
报：总经理存：财务部。
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