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重庆工商大学。
财务管理实验》实验指导书。
会计学院专业财务教研室。
2023年4月。
实验一资金需要量的**。
一、实验名称。
重庆ytb公司和yax公司资金需要量的**。
二、实验目的。
资金是企业的“血液”，**资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验旨在使学生利用excel，掌握资金需要量**的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务**等知识。
三、实验材料。
资料一：重庆ytb公司2023年12月31日有关资料如下：（单位：万元）
公司2023年的营业收入为10000，营业净利率为10%，2003分配的股利额为800，假设该公司2023年的营业收入增长率为20%，营业净利率不变，公司采用固定股利政策。
资料二：重庆yax公司2023年至2023年的销售量和资金需要量的历史资料如下表所示。假定2023年的销售量预计为320件。
四、实验要求。
根据资料一，运用营业百分比法计算重庆ytb公司2023年的外部融资额。
根据资料二，运用回归分析法计算重庆yax公司2023年的资金需要量。
3 根据资料一和资料二，自行调整其中一项或多项参数，观察其结果的变化情况。
五、实验原理。
本实验主要涉及筹资渠道、销售百分比法和回归分析法的理论和方法。
六、实验步骤。
**重庆ytb公司2023年的外部融资额的实验步骤。
用excel绘制下表并计算敏感项目比例。
用excel绘制下表并计算需要从公司内部取得的资金。
用excel绘制下表并计算需要的营运资金（或绘制预计资产负债表）
用excel绘制下表并计算公司2023年的外部融资额。
计算重庆yax公司2023年的资金需要量的实验步骤。
用excel绘制下表并将已知数据填入表中。
在上表中计算。
建立资金需要量模型。
计算2023年的资金需要量。
七、实验思考题。
1如何划分敏感项目和非敏感项目？
2 营业百分比**法的局限性有哪些？
实验二资本成本和资金结构决策。
一、实验名称。
s股份****资本成本计算和最佳资本结构的确定。
二、实验目的。
利用excel电子**软件，熟悉资本成本计算、公司价值计算和最佳资本结构的确定方法。
三、实验材料。
１、基本情况。
s股份****于2023年发行**并上市，普通股6000万股，每股面值1元，发行**为每股5．4元，筹资费率为2．3％。2023年实现净利8480万元，每股分配股利o．8元，股利预计以后每年增长5％。公司**当前市价为11．38元。
长期借款利率为8％，公司因享受所得税优惠，税率为18％。留存收益的账面价值与市场价值之比等于普通股账面价值与市场价值之比。
、资产负债表。
2023年末公司资产负债表(部分)如下表所示。
2023年末公司资产负债表(部分) 单位：万元。
财务管理实验指导书 2019 简版
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