实验项目一览表。
实验项目的具体内容。
实验一。实验名称： excel基础
实验目的： 熟悉excel的完全安装及基本操作，windows环境下的excel处理。
实验内容： 如何在windows环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理。特别是excel的三类地址的使用和函数的操作。
实验步骤：
1．地址的使用
1)打开实验工作薄选择cwgl1-1工作表。
2)在表的a1:e5单元区域中输入一些不同的数据。
3)在c7单元中输入公式：=a2+b3，然后将c7单元中的公式复制到d8单元中，观察其结果。
4)在e7单元中输入公式：=$a$2+$b$3，然后将e7单元中的公式复制到f8单元中，观察其结果。
5) 在d7单元中输入公式：=$a2+b$3，然后将d7单元中的公式复制到e8单元中，观察其结果。
2．数据库函数的使用
1）在j13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=dget(h3:i8,2,i10:i11)
2)调整条件区中的条件，观察j13的结果。
3．查找函数的使用
1）在f25中输入=vlookup(c26,a17:f22,6,false)，查找期末库存量。
2）在f26中输入=vlookup(c26,a17:f22,4,false)，查找本月退货数。
3）在f27中输入=vlookup(c26,a17:f22,5,false)，查找盘盈/盘亏数。
4）改变c26的值，观察f25、f26，f27的变化。
4、在a31:f38单元区域中建立如下的**，并输入基本数据。合计数用函数计算。
根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。
1）选择图表向导工具。
2）单击“下一步”，在数据区域中输入：='cwgl1-1'!$a$33:$e$37，选择系列产生在行。
3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完成”。
实验二 实验名称：财务分析模型设计
实验目的：学会excel建立财务分析模型的方法
实验内容：excel财务分析模型的建立、excel获取外部数据的的方法。
实验步骤：1、比率分析模型。
1)打开实验工作薄选定rate工作表。
2)在财务比率的对应单元输入公式。
c4=期末流动资产/期末流动负债。
c5=(期末流动资产-期末存货-期末待摊费用)/期末流动负债。
c10=主营业务收入/((期末应收帐款+期初应收帐款)/2)
c11=主营业务成本/((期末存货+期初存货)/2)
c12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数。
c13=主营业务收入/((期末流动资产+期初流动资产)/2)
c14=主营业务收入/((期末资产总额+期初资产总额)/2)
f4=(期末流动负债+期末长期负债)/期末资产总额。
f5=(期末流动负债+期末长期负债)/期末所有者权益。
f6=(期末流动负债+期末长期负债)/(期末所有者权益-期末无形资产净值)
f10=净利润/主营业务收入。
f11=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入。
f12=净利润/((期末资产总额+期初资产总额)/2)
f13=净利润/期末所有者权益。
3)观察其结果。
2、趋势分析模型。
分析2023年至2023年aa公司销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。
1) 打开实验工作薄选定trend工作表。
2) 在b6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=b4-b5
3) 选定b6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到e6单元格，计算出各年的销售毛利。
4) 在b8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=b6-b7
5) 用步骤（3）中的方法计算各年的息税前盈余。
6) 在b8单元中输入计算96年税前利润的公式：=b8-b9
7) 用步骤（3）中的方法计算各年的税前利润。
8) 用实验一中介绍的绘图方法制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图。
i. 选择a3:e3,a6:e6,a8:e8,a10:e10四个区域。
ii. 选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”
iii. 选择系列产生在行，单击“完成”
3、杜邦分析模型。
1)打开实验工作薄选定dupond工作表。
2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)
c24中输入：=income!主营业务成本。
d24中输入：=income!营业费用。
e24中输入：=income!管理费用。
f24中输入：=income!财务费用。
g24中输入：=income!主营业务税金及附加+ income!营业外支出。
c19中输入：=income!主营业务收入+ income!营业外收入。
e19中输入：=income!其他业务利润。
f19中输入：=income!所得税。
e15中输入：=income!主营业务收入。
其它最底层分析框中的取数公式，请自行设计、输入。
3)在非底层分析框中输入计算公式(边框为红色)
d19中输入：=sum(c24:g24)
i19中输入：=sum(i24:l24)
i20中输入：=sum(i25:l25)
d15中输入：=c19-d19+e19-f19
e11中输入：=d15/e15
h11中输入：=h15/((j15+j16)/2)
f7中输入：=e11*h11
i7中输入：=(期初资产总额+期末资产总额)/(期初所有者权益+期末所有者权益)
h3中输入：=f7*i7
4) 将h3，f7，e11，h11单元格格式设定为以百分比显示。
i. 选定h3，f7，e11，h11单元格。
ii. 选择[格式]菜单，[单元格]菜单项，出现单元格格式对话框。
iii. 在对话框中选择[数字]选项卡，在分类列表中选择“百分比”。
iv. 单击“确定”
5）其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数。
6）关掉工作表网格线。选择[工具]菜单的[选项]命令下的[视图]标签，将其中网格线前的标记去掉。
实验三 实验名称：投资决策模型设计
实验目的：学会excel建立投资决策模型的方法
实验内容：excel的财务函数的使用、投资模型的建立。
实验步骤：1、投资决策模型。
已知贴现率为10%，再投资报酬率为12%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。应用npv，irr，mirr函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率、净现指数，并分析应选择哪种投资。
图方案数据资料图。
1）打开实验工作薄选定投资决策模型工作表。
2）在b4:d7单元格中输入三种方案的现金流。
3）在b8单元格中输入公式：=npv(e3,b5:b7)+b4
在b9单元格中输入公式：=abs(b8/b4)
在b10单元格中输入公式：=irr(b4:b7)
在b11单元格中输入公式：=mirr(b4:b7,10%,12%)
4）选择b8:b11单元区域，并拖动填充柄至d11单元，计算其它两个方案的数据。
2、固定资产更新决策模型。
某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价10000元。
使用新设备每年可增加销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。
建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。
1）打开实验工作薄选定固定资产更新决策模型工作表。
2）将新旧固定资产的基础数据输入模型的b4:b8，c8区域和f4:f8区域。
3）在新旧固定资产的现金流量表中填入各年的销售收入和付现成本。
4）在旧固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：
在b12单元中输入公式：=sln(b4,b7,b5)
在b13单元中输入公式：=b10-b11-b12
在b14单元中输入公式：=b13*所得税率。
在b15单元中输入公式：=b13-b14
在b16单元中输入公式：=b15+b12
在b18单元中输入公式：=b17+b16
（5）选定b12:b18单元区域，并拖动填充到f18单元，计算其它各年的数据。
（6）在新固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：
在b24单元中输入公式：=syd(f4,f7,f5,b21)
在b25单元中输入公式：=b22-b23-b24
在b26单元中输入公式：=b25*所得税率。
在b27单元中输入公式：=b25-b26
在b28单元中输入公式：=b27+b24
在b30单元中输入公式：=b28+b29
（7）选定b24:b30单元区域，并拖动填充到f30单元，计算其它各年的数据。
（8）在c5单元中计算旧固定资产的净现值，输入公式：=npv(b2,b18:f18)
（9）在g5单元中计算新固定资产的净现值，输入公式：=npv(b2,b30:f30)-f4
（10）在f2单元中计算新旧固定资产的净现值之差，输入公式：=g5-c5+c8
思考题：光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为200000元，估计尚可使用6年，每年可实现销售收入100000，成本为70000。假定期满无残值，已提折旧80000元（按直线折旧法），账面折余价值为12000元。
该公司为提供产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款300000元，估计可使用六年，期满有残值15000元。购入新机床时，旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年可节约直接材料和人工为20000元。
《计算机财务管理》实验指导书
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