【说明】
1、本卷考试形式为闭卷。
2、答题要全面。
3、程序设计题要求：个性化，避免方法变量相同。
题型】一、填空题（共10小题，每题2分，共计20分）
二、名词解释题（共2小题，每题5分，共计10）
三、简答题（共5小题，每题6分，共计30分）
四、模型设计题（共2小题，每题20分，共计40分）
表达式与函数】
1、pmt2、ddb
3、vdb4、irr和mirr
5、fv6、pv
7、npv8、固定资产折旧。
9、linest
10、index
名词解释】1、vba
2、xbrl
3、excel宏。
4、数据透视表。
5、irr6、线性回归分析。
简答题】1、规划求解excel的过程及其提供的报告内容。
2、xbrl的优势。
3、excel中获取外部数据。
4、简述模型的概念。
5、财务管理模型的建立步骤。
6、固定资产折旧的几个主要excel函数。
7、vba宏程序建立宏的方法。
8、财务分析的目的。
9、投资决策指标主要函数。
模型设计】1、规划求解问题 p144-160
2、vba（程序设计） p321-339
3、投资决策问题 p171-182
4、固定资产更新 p183-188
5、回归分析 p271
6、excel窗体及控件应用 p235
7、最优订货批量决策模型 p153
一、表达式与函数。
1、投资决策指标函数。
1）净现值函数npv（）。p173）
语法：npv（rate，value1，value2，…）
功能：在已知未来连续期间的现金流量（value1，value2，…）及贴现率（rate）的条件下，返回某项投资的净现值。
参数：rate是各期现金流量折为现值的利率，即为投资方案的“必要报酬率”或“资金成本”；value1，value2，…代表现金流量，最少1个，最多29个参数。
说明：value i 所属长度必须相等，而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末。
2）内含报酬率函数irr（）。p175）
语法：irr（values，guess）
功能：返回连续期间的现金流量（values）的内含报酬率。
参数：values必须是含有数值的数组或参考地址。它必须含有至少一个正数及一个负数，否则内含报酬率可能会是无限解。
irr函数根据values参数中数字的顺序来解释现金流量的顺序，所以在输入现金流入量和现金流出量时，必须按照正确的顺序排列。values参数中的正文、逻辑值或空白单元，都被忽略不计。
guess为你猜想的接近irr结果的数值。irr函数从guess猜测数开始，反复计算直到误差值小于0.000 01%，如果在反复计算20此后，依旧无法求得结果，irr函数则会返回错误值#num!。
在大部分处理中，并不需要提供guess值。如果省略掉guess，irr函数将假设它是0.1（10%）。
但是，如果irr函数返回错误值#num!，则应使用不同的guess值再试一次。
3）修正内含报酬率函数mirr（）。p176）
语法：mirr（values，finance_rate，reinvest_rate）
功能：返回某连续期间现金流量（values）的修正内含报酬率。mirr函数同时考虑了投入资金的成本（finance_rate）及各期收入的在投资报酬率（finance_rate）。
参数：values必须是含有数值的数组或参考地址。这些数值分别代表各期的支出（负数）及收入（正数）数额。
values参数中至少必须含有至少一个正数及一个负数，否则mirr函数会返回错误值#div/0！。mirr函数根据values的顺序来解释现金流量的顺序，参数中的正文、逻辑值或空白单元，都会忽略不计。
finance_rate代表资金成本或必要报酬率。
reinvest_rate代表再投资资金机会成本或再投资报酬率。
2、投资决策相关函数——折旧函数分析。
1）直线折旧法函数sln（）。p177）
语法：sln（cost，salvage，life）
功能：返回某项固定资产每期按直线折旧法计算的折旧数额。所有的参数值必须是正数，否则将返回错误值#num!。
参数：cost为固定资产的原始成本。
salvage为固定资产报废时的预计净残值。
life为固定资产可使用年限的估计数。
2）年数总和法函数syd（）。p178）
语法：syd（cost，salvage，life，per）
功能：返回某项固定资产某期间的按年数总和法计算的折旧数额。
参数：cost为固定资产的原始成本。
salvage为固定资产报废时的预计净残值。
life为固定资产可使用年限的估计数。
per为指定要计算到第几期折旧数额。
life与per参数应采用相同的单位，且per应小于或者等于life。
3）双倍余额递减法函数ddb（）。p179）
语法：ddb（cost，salvage，life，period，factor）
功能：返回固定资产在某期间（period）的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本（cost）、预计使用年限（life）、预计净残值（salvage）及递减速率（factor），按倍率递减法计算得出的。
ddb所有参数均需为正。
参数：cost为固定资产的原始成本。
salvage为固定资产使用期限结束时的预计净残值。
life为固定资产预计使用年数。
period指所要计算折旧的期限。period必须与life参数采用相同的计量单位。
factor参数为选择性参数，缺省值为2，即为“双倍余额递减法”，但用户可改变此参数。
4）倍率余额递减法函数vdb（）。p180）
语法：vdb（cost，salvage，life，start_period，end_period，factor，no_switch）
功能：返回某项固定资产某个期间内（start_period与end_period之间）的折旧数额。如果factor被省略，此函数将根据该资产的原始成本（cost）及预计使用年限（life）、预计净残值（salvage），采用双倍余额递减法计算折旧数额。
说明：vdb（）函数的概念类似ddb（），都采用某倍率（factor）余额递减法来进行折旧，但vdb（）函数可计算某一期间的折旧额，而ddb（）函数只计算某一期。即。
vdb（）=
vdb（）函数亦为一加速折旧法，其公式为：（cost—前期折旧总数）* factor/ life
如果factor省略，将假设为2（双倍余额递减法）。
如果no_switch为false或者被省略，则当直线折旧数额大于倍率余额递减法计算出的折旧时，vdb函数会将折旧数额切换成直线法的折旧数额。
除了no_switch参数为选择性参数外，其他的参数都必须是正数，否则会返回#num!错误值。
3、现金流量的时间价值函数。
1）年金终值函数fv（）。p221）
语法：fv（rate，nper，pmt，pv，type）
功能：在已知期数、利率及每期付款额的条件下，返回年金终值数额。fv是函数名。
参数：rate：每期利率。
nper：年金处理中的总期数。
pmt：每期固定支付或收入的数额，即年金。
pv：初始值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。
type：年金类型。其值可以为0或1，type参数值为0，表示普通年金或后付年金；type参数值为1，表示先付年金。如果此参数缺省，则默认值为0.
在参数的使用上，若为付出的金额，则需以负数表示；如为收入，则以正数表示。
2）年金现值函数pv（）。p221）
语法：pv（rate，nper，pmt，fv，type）
功能：在已知期数、利率及每期付款额的条件下，返回年金现值数额。pv是函数名。
参数：rate：每期利率。
nper：年金处理中的总期数。
pmt：每期固定支付或收入的数额，即年金。
fv：终值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。
type：年金类型。其值可以为0或1，type参数值为0，表示普通年金或后付年金；type参数值为1，表示先付年金。如果此参数缺省，则默认值为0.
在参数的使用上，若为付出的金额，则需以负数表示；如为收入，则以正数表示。
3）年金函数pmt（）。p222）
语法：pmt（rate，nper，pv，fv，type）
功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金，即投资（或贷款）的每期付款额（包括本金和利息）。pmt是年金函数名。
参数：rate：每期利率。
nper：年金处理中的总期数。
pv：初始值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。
fv：终值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。
type：年金类型。其值可以为0或1，type参数值为0，表示普通年金或后付年金；type参数值为1，表示先付年金。如果此参数缺省，则默认值为0.
在参数的使用上，若为付出的金额，则需以负数表示；如为收入，则以正数表示。
4、index（）函数。
1）参考地址型index（）函数。（p223）
语法：index(reference，row_num，column_num，area_num)
功能：返回参考地址范围（reference）中根据行、列数（row_num，column_num）所决定的单元范围的参考地址的内容。
参数：reference：一个单元或单元区域的引用。
row_num：指定所要选取的对象位于reference里的第几行，该参数可为0。
column_num：指定所要选取的对象位于reference里的第几列，该参数可为0。
area_num：指定所要选取的对象是位于单元区域的第几个区域，单元区域中的第一个区域编号为1，第二个区域为2，以此类推。如果此参数被省略了，则index函数将采用第一个区域。
说明：若row_num与column_num都为0，则index（）函数会返回reference参数的参考地址。
若只有row_num设为0，则表示采用reference参数区域中的整列。
row_num，column_num及area_num必须能对应到reference里的某一单元，否则index函数会返回错误值#ref!。
2）数组型index（）函数。（p224）
语法：index（array，row_num，column_num）
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