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说明：1. 各班必做题：固定资产更新决策模型(第五章)；规划求解。

固定资产更新决策模型：

首先建立模型：因为新设备的使用年限等于旧设备的剩余年限，所以采用“净现值法”和“差量分析法”，比较继续使用与更新的现金流量的差额。

其次计算折旧额、税前利润、所得税、税后利润、营业净现金流量、现金流量。旧设备折旧额用直线法计算，sln($b$4,$b$10,$b$6)=3800；新设备折旧额用双倍余额递减法计算，前三年计算公式分别为ddb($c$4,$c$10,$c$6,1)=32000，ddb($c$4,$c$10,$c$6,2)=19200，ddb($c$4,$c$10,$c$6,3)=8800，后两年用直线法计算，sln($c$4-$b$35-$c$35-$d$35,$c$10,2)=0。

税前利润=销售收入-付现成本-折旧额；所得税=税前利润*所得税率；税后利润=税前利润-所得税；营业净现金流量=税后利润+折旧额；现金流量=营业净现金流量+终结现金流量。

用npv函数计算各期现金流量净值，旧设备npv=npv(b11,b27:f27)=52349；新设备npv=npv(b11,b41:f41)-c4=51772

最后比较新旧设备的净现值，用if函数，=if(b28-b42>0,"不更新","更新").因为旧设备npv>新设备npv，即52349>51772,所以选择不更新。

规划求解模型：

首先建立模型，原材料1使用总量=产品1的产量*单位产品1对原材料1需求量+产品2的产量*单位产品2对原材料1需求量；原材料2使用总量=产品1的产量*单位产品1对原材料2需求量+产品2的产量*单位产品2对原材料2需求量；原材料3使用总量=产品1的产量*单位产品1对原材料3需求量+产品2的产量*单位产品2对原材料3需求量；总利润=产品1的产量*产品1的单位利润+产品2的产量*产品2的单位利润。

然后使用工具-规划求解，设置目标单元格为总利润$d$17为最大值，可变单元格为产品产量d13:e13，约束条件有：①原材料1使用总量d14<=60，②原材料2使用总量d15<=130，③原材料3使用总量d16<=70，④产品1产量为整数d13 int，⑤产品2产量为整数e13 int。

最后单击规划求解对话框的求解，选择保存规划求解结果，即可求出结果。当产品1的产量=16，产品2的产量=11，原材料1使用总量=59，原材料2使用总量=119，原材料3的使用总量=70时，使得利润最大=328

2. 12节同学做：借款模型。

3. 34节同学做：双变量模拟运算。

4. 56节同学做：租赁模型。

首先求每期应付租金=abs(if(b3="后付",pmt(b6/b4,b5,b2),pmt(b6/b4,b5,b2,,1)))

其次求各期税款节约额=各期应付租金*税率=b18*$b$8=6.89万元；净现金流量=应付租金-税款节约额=b18-c18=16.07万元；

最后求各年净现值=净现金流量/（1+年利率*（1-税率））^n，第一年末的净现值=d18/(1+$b$6*(1-$b$8))^a18=16.07，拖此单元格，可以得出以后五年的净现值，分别为15.02万元，14.

04万元，13.13万元，12.26万元，11.

46万元。用sum函数求和，可得合计净现值=sum(e18:e23)=81.

97。租赁模型用到pmt函数，if函数，和abs函数。pmt（rate，nper，pv，fv，type），rate代表各期利率；nper代表总投资期；pv代表从该项投资开始计算时已经入账的账款，或一系列未来付款的当前值的累积和；fv代表最后一次付款后可以获得的现金余额，可忽略，并认为此值为0；type是个逻辑值，用以指定付款时间在起初还是在期末，1代表期初，0代表期末。

abs是个绝对值函数，目的是让最后的结果为正。

5. 本次测试只收纸质文档。将模型制作过程及结果详细描述写在纸质文档(a4纸)上提交。（下周二交）

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