xxx学校。
财务分析。一、主要收入费用摘要（单位：万元）
二、基本财务情况分析。
2-1 经营状况。
根据学校的特殊情况。经营收入主要**于学生缴纳的学费等费用，按一年分两个学期共九个月分摊收入。2023年3月份开始招生，公办生入学0人，民办生入学人数为84人；2023年公办生入学人数191人，民办生入学人数214人，与2023年相比，民办生入学人数增长1.
5倍。2-2收费情况介绍。
xxxx学校收费情况分析表（单位：万元）
1）根据学校经营目标及现况，费用共分为8项，分别是学费、学杂费、伙食费、住宿费、床上用品费、服装费、校车接送费、校内意外保险费。其中床上用品费、服装费、校内意外保险费属于代收代缴的费用，扣除成本后的余额在学期未结转收入；学费、住宿费在每个月按月结转收入。校车接送费在之后的期间按月结转收入；学校食堂已承包给外单位经营，收取的伙食费属于代收代缴，扣除支付给承包方后的余额在学期未结转收入。
2）收费标准较之去年，只在床上用品这项中有所调整，其他项目保持不变。今年新增了初中部。
2-3 主营业务收入。
xxxx学校收入分析表（单位：万元）
2023年1月到11月主营业务收入112.9万元，同比增长95.9万元，增长主要原因有：
1）2023年入学人数比2023年入学人数增加130人，每月应分摊的学费收入与之相比上增加8万元。
2）学校的学年与会计年度不同步。
2-4 费用成本情况。
xxxx学校费用支出分析表（单位：万元）
2-4-1 主营业务成本。
主营业务成本主要是学校固定资产的折旧及厨房的相关成本支出。
2-4-2管理费用。
2023年1月至11月管理费用250.5万元，同比增加174.3万元，增加幅度为2.3倍。主要原因是：
1）人员工资158万元，同比增加111万元，主要原因是：
入学学生人数增加，相应的教师及其他岗位人员增加；
针对幼儿园出现的部分问题，学校外聘了教师指导、辅助幼儿园教学；
与去年相比，特色课程在原课程（舞蹈、美术、古筝、唱歌、小提琴）的基础上新增加了跆拳道、围棋、书法、珠心算，聘请了专业教师教学。
2）办公费用从原来的3万增加至20万，主要原因是：
教师及其他岗位人员的增加，办公的必要支出也相应的增加。
根据教学、办公等的需要，增加了办公经费。
3）2023年是第二年招生，招生力度与去年相比扩大了宣传范围，增加了宣传方式，由过去的海报、走访等宣传方式增加了电视**宣传、网络平台宣传，并增加了宣传密度。
4）教学费用，今年根据教育局的要求，相应的增加了课外教学活动。
2-4-3 财务费用。
本期财务费用0.5万元，同比增加0.5万元。原因是：
业务量增加，转账等手续费，pos机刷卡手续费等费用增加。
三、资金投入情况。
截止2023年11月末，预付各项建设费用1993万元，其中包括土地款1025万元、青鸟同文服务费200万元、新校车30万元此外，设备投资240万元，城建亚泰项目部对于学校建筑施工，尚未结算的产值金额有4020万元。
四、盈亏平衡分析。
假定不考虑学校建筑物折旧和青鸟同文服务费摊销，假定公办招生收支平衡，现有民办招生结构不变，收费标准不变，学校维持自身日常费用保本的民办招生人数计算如下（2023年对比2023年，费用增长倍数占收入增长倍数的51%，即表中的y值，可理解为收入增长1倍，费用增长0.51倍）：
2023年12月26日。
份财务分析表
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