2023年财务分析

2023年度财务分析。

公司运营二年半，总资产原值3500万元。2023年末总负债6731.8万元；累计亏损1140.

8万元。现有资产净值5591万元，其中流动负债3231.8万元。

为扩大生产能力，公司投资采矿斜井（作为安全验收井）。安装电力专线，新建破碎站、球磨车间，处理能力达到40万t/年矿石量的规模，2023年公司决定做地质生产详查，矿山资源储量大幅提高。矿山经营性证件进一步完善。

一、资产情况。

1、流动资产：820万元，（初期250万元）。

其中、（1）、货币40.2万元。

2）、应收账款-344万元。

3）、其他应收款11.3万元。

4）、库存108.4万元。

5）、待摊费用、851.8万元。

6）、生产费用、152.6万元。

2、固定资产1233.7万元，（初期250万元）。

固定资产净增加983.7万元。

1）、破碎站247.5万元。其中：土建工程88.8万元，设备款158.7万元。

2）、球磨车间：462.1万元。其中：土建（包括水源地）163万元，设备款299.1万元。

3）、电力专线192.2万元。

4）、其它81.9万元。

3、在建工程（矿山）：537万元。

1）、国勘院探矿工程：已付340万元，总费用没有决算数据。

2）、修路材料、挖机、装机租金：186.4万元。

3）、办理矿山证件10.6万元。

二、负债情况：负债合计：3231.8万元。

1、短期借款：1695万元，（2023年借款140万元，2023年借款1405万元，2023年借款150万元）。年应付利息款570万元。

1）、董占斌545万元，月息3分。

2）、北京：800万元，月息3分。

3）、曹巨军350万元，月息2分。

由于融资成本高，使2023年生产的铁粉成本升高114.5元/t。

降低融资成本通过银行融资，每年可降低融资费用50%左右。

2、应付帐款，其它应付款（利息、工程款、运费等）1536.8万元。

三、生产经营情况。

二年多生产投入资金4823.5万元，生产铁粉82605.07t，平均制造成本583.

9元/t，销售铁粉80605.17t，实现销售收入3588.4万元。

平均销售单价445.18元/t（亏损1235.1万元）。

年共投入资金468.3万元，生产原矿石48903.5t，生产铁粉7838.

88t。平均销售成本597.4元/t。

销售铁粉7438.88t，实现销售收入399.3万元，平均销售**536.

80元/t。

1）、生产费用：358.6万元，生产成本457.46元/t，生产成本/销售成本：76.6%。

2）、采矿队矿石费112.6万元，每吨铁粉中矿石成本143.6元/t。包括当年待摊岩费。

3）、管理费用：105.7万元，管理成本：134.84元/t。

管理成本/制造成本：22.57%

4）、财务费用：4万元，财务成本5.1元/t，财务成本/制造成本：0.83%。

分析：2023年亏损因素：生产时间短，产量小，生产成本高，管理费用高。

年投入资金1301.4万元，生产原矿石172817.34t（包括明采矿队、外购矿、自采矿没有矿价），生产精矿石75632.

2t，生产铁粉25000t，平均制造成本520.56元/t，销售铁粉14402.44t，实现销售收入823万元，平均销售**571.

4元/t。选比 2.83：

1。1）、生产费用741.5万元，生产成本296.6元/t，生产成本/销售成本57%。

2）、矿石费432.3万元，每吨铁粉矿石成本172.9元/t。包括当年待摊岩费。

3）、管理费用：335.3万元，管理成本134.12元/t。

管理成本/制造成本：25.76%。

4）、财务费用：224.6万元，财务成本89.84元/t。

财务成本/制造成本：17.26%。

分析：2023年亏损因铁粉只销售14402.44t，它分摊了全年费用。矿石成本管理费用增高，财务费用提高较大。

年投入资金3053.8万元，生产原矿石190660.9t，精料矿石153728.

8t，生产铁粉49766.19t，平均制造成本613.62元/t。

销售铁粉58763.75t，实现销售收入2366.1万元，平均销售**402.

46元/t。选比2.89：

1.1）、生产费用1934.6万元，生产成本388.74元/t。生产成本/销售成本：63.35%。

2）、矿石费用：1433万元，每吨铁粉矿石成本287.9元/t。包括当年待摊岩费。

3）、管理费用：548.1万元，管理成本：110.14元/t

管理成本/销售成本：17.95%。

4）、财务费用564.3万元，财务成本：113.40元/t，财务成本/制造成本=18.48%。

5）、销售费用：6.8万元，销售成本：1.34元/t

分析：2023年亏损828.8万元，亏损的主要原因：1、矿石成本大幅提高。2、管理费用，财务费用有增无减。3、市场环境不好，销售**低。

市场**。2023年以来，**宏观调控，打压房地产经济，使钢铁上，下游产业受到非常大的影响，产能过剩，钢材积压铁粉**下降到360元/t，是创8年以来**较低。经几年的市场调整，**政策扶持高铁等行业，2023年铁粉需求会逐渐回暖，**会逐渐提高，但是有价无市，不容乐观。

采矿队情况汇总。

一、许生有采矿队。

工程费及矿石费1269.1万元，工程费931.2万元，矿石费291.5万元，出矿石81623.1t。

#探矿平硐工程款：41.8万元，无矿。

#探矿平硐工程款：294.6万元，出矿石18909.50t。

精料11156.6t，矿石款：80.3万元，原矿石**：198.26元/t，精料**：336元/t（无矿可采）。

3、竖井工程款：202.5万元，出矿21328.

20t，精料12583.64t，矿石费90.6万元。

原矿石**137.42元/t，精料**：232.

92元/t（无矿可采）。

4、斜井工程款：315.9万元，出原矿石：21361.40t，精料12603.23t，矿石款90.7万元。

5、明采剥岩：76.4万元，出矿石20024t，矿石款29.9万元，原矿**：53元/t。

二、李九成采矿队。

采矿总费用1191.9万元，剥岩量：552034.

5t。剥岩费552.4万元，下原矿石205781.

4t，矿石款639.5万元，剥采比：2.

68.1，原矿平均**：57.

92元/t。

三、张二平采矿队下矿情况：矿石款189.7万元。

年下矿量36060.10t×40%×65元/t=93.8万元。

年精料量：13914.50t×69元/t=95.9万元。

四、梁建锁采矿队生产活动情况。

一、工程费及矿石价款合计：61.4万元。

1、探矿工程量：13.8万元（8号矿体）

2、下矿量：11917.40t×40元/t=47.6万元。

二、铜矿探矿情况。

公司为梁建锁出装载机平料后装车，铜矿石在公司破碎站破成精料大小规格，每吨铜矿公司收取铜矿矿价及加工费50元，电路及火工由公司负责保障，共计调出铜矿9039.90t×50元/t=451995元。

通过汇总，我们看到地采工程量大，费用高，出矿量低导致成本过高，主要原因：先期地质工作没跟上，设计采矿工程具有不可预见性，建议在以后的采矿中要科学采矿，控制成本，设采矿工程师，根据地下资源的变化，采矿设计也随之改变，降低矿石成本。

明采剥岩量过大，2023年由原矿计价调到精料计价，导致矿石成本大幅提高。

2023年财务分析

2023年财务分析

2023年财务分析

2023年财务分析

其他用户还读了