上海艾力克新能源****。
2023年04月28日。
一、 审核计划。
1.1审核目的。
1.2审核范围。
1.3审核依据。
1.4审核组说明。
1.5审核周期。
1.6审核程序。
1.7审核内容。
二、 审核过程。
2.1审核项目总表。
2.2审核依据明细表。
2.3审核过程汇总。
三、 审核报告。
3.1审核概况。
3.2审核数据分析。
3.3审核结果及建议。
3.4其他说明。
一、 整合计划。
1.1 整合目的。
整合电池事业部备品备件仓库管理流程，发现目前管理流程中不完善的地方，查漏补缺。
1.2 整合范围。
电池事业部备品备件仓库管理覆盖的所有业务流程。
1.3 整合依据。
公司程序文件、作业指导书及相关支持性文件（相关法律、法规和标准）。
1.4 整合组尘缘。
组长：冯志刚。
成员：皋学春、范永光。
1.5 审核周期。
2023年05月12日到05月31日。
1.6 审核程序。
1.6.1 首次会议。
时间：2011.04.29 上午9时。
地点：电池片事业部仓库办公室。
审核组宣布审核目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。
审核组成员及相关部门负责人参加。
1.6.2 现场审核。
时间：2011.04.29－2011.05.04
审核组对电池片事业部仓库管理流程进行审核。
审核组采取听、问、查、看的方法，听取部门运**况汇报，现场提问，查文件、查现场、查记录，看过程、看方法、看控制、看结果。
1.6.3 末次会议。
时间：2011.05.09 上午10时。
地点：二楼大会议室。
审核组组长主持召开末次会议，进行评审总结，并将审核“不合格项报告”移交精艺办公室，进行后继改善工作。
公司管理层，审核组成员及相关部门负责人参加。
相关人员做好会议记录。
1.6.4 审核报告。
时间：2011.05.10 下午15时。
审核组组长给出最终审核报告，呈报各级管理者，本次审核工作结束。
1.7 审核内容。
7.1 审核范围主要包括：
—直接生产物料；
—间接物料；
—备品配件；
—收、发、存流程；
—运输（配送）流程；
—报废、**流程。
7.2 审核内容主要包括：
—管理文件；
—程序文件；
—各类记录；
—工作流程；
—现场环境；
—检验报告。
二、 审核过程。
2.1 审核项目总表。
2.2 审核依据明细表（一）
2.2 审核依据明细表（二）
2.3 审核过程汇总表（一）
2023年第一季度内部审计工作报告。
董事会审计委员会：
根据年度审计计划安排，内审部于2023年2月1号至3月31日对公司存货管理进行了审计。
一、审计概况。
审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范》等有关规定。
审计项目：存货管理审计。
审计范围：仓储管理的制度完备性和严密性；原材料入库、在产品和原材料的出库、在产品和产成品的入库、产成品出库的合规性和准确性；货品账目和盘点；残次冷背存货的管理情况；存货保安情况。
审查程序和方法：（1）检查仓储管理的相关制度文档。（2）抽查原材料、在产品和产成品的出入库记录。
（3）访谈仓储管理相关人员，了解内控制度严密性和相关制度的执**况。（4）会同仓储主管人员、财务人员盘点存货库存。（5）实地考察和访谈相结合，检查存货保安情况。
二、审计评论。
经过审计，我们有如下结论：
可以看出，我单位在存货管理方面具有以下特点：一是制度建设比较健全。对照财务部下发的《内部会计控制规范》，我单位的存货管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。
二是内部控制系统比较完整。对仓储管理人员的配备比较科学合理，不相容岗位的仓储人员实现了分离。
审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为仓储管理制度没有涵盖，原因如下：一是实际工作中不可避免会出现的偏差；二是部分仓储管理人员对制度的执行还存在不到位的现象，出现的问题只要认真对待是完全可以避免的。
在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并提出了整改建议，公司生产部领导及生产部仓库管理组上下高度重视，这些问题正在积极整改过程中。
三、审计结果及建议。
1、审计结果：
1）实际材料出库过程中，存在部分仓库管理员在未履行全部手续后就出库的情况，尽管事后进行了补记录。
2）2023年1月17日，半成品仓bos-330主板出库记录和车间领用记录不符，出库记录少了5套。经了解，是由于车间第二次补领5套后，仓库管理员没有予以记录。
3）2023年1月11日，成品仓有一批电控锁（32把）入库未记录。
4）经过盘点，半成品仓、成品仓的账实基本相符，但原材料仓的接线端子、电阻的数量出现合理范围外的损耗。经了解是出货时计量不够精确，只是凭经验的眼看估数。
5）部分仓库管理员的安全意识不强，对仓库保管的安全知识回答不正确。
2、审计建议：
1）关于仓储管理制度执行。
加强对仓储工作人员的教育，并建议将制度执**况和业绩考核挂钩，强化公司仓储管理制度的执行力度。
2）材料出入库一定要严格按照流程，避免漏记、错记，原材料出库要准确计数，不要因为麻烦而目测计数。
3）加强对仓库管理人员的安全知识教育，强化仓库管理人员的安全意识。
四、其他说明。
因限于此次存货管理审计的重点、范围，审计工作无法触及所有方面。审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
以上报告送呈董事会审计委员会审阅。
*公司。内审部。
2023年3月31日。
2023年度内部审核计划
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