2023年学科教学计划税收基础

《税收基础》学科教学计划。

一、学期教学目标

1、知识教学目标。

掌握税收的概念，理解税收的基本特征，了解税收与国家、经济、财政、法律之间的关系。

掌握税收制度的概念、税制的构成要素、税收的分类，了解税收负担和税制建立的原则。

掌握流转税（增值税、消费税、营业税、关税）的概念和具体征收细则。

掌握所得、收益税（企业所得税、个人所得税）的概念和具体征收细则。

理解资源税、财产和行为税的概念。

理解我国现行税收体制和税收征收管理制度。

2、能力培养目标。

掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等的计算。

会进行税务登记、申报和缴纳税款。

3、思想教育目标。

培养学生依法纳税的意识，会自觉维护国家利益、社会利益、集体利益。

培养学生认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神和科学分析认识事物的思想，形成良好的职业习惯。

使学生具有求实创新的意识。

培养学生遵纪守法的思想观念和廉洁自律的品格，加强学生的职业道德意识，全面提高学生的自身素质。

“税收基础”课程是中等职业学校会计专业的主干专业课程，其主要内容为：税收概述，税收制度，流转税制，所得、收益税制和资源税制、财产税制、行为税制等。任务是使学生具备必需的税收基本理论、基本知识和基本技能，帮助学生树立依法纳税的观念。

二、本学期教学过程。

学习方法 1）在学习中要积极改进学习方法，既要通过知识点的突破来完成整个课程的学习，又要从通过税务案例来突出知识点的综合运用。可以通过分析、比较、归纳等方法对所学知识进行系统整理，加强理解。

2）税收基础课程实践性和规范性较强，学习过程中必须结合国家有关税收、会计法规制度，注意理论联系实际，以加深对税收的了解，深化对学习内容的理解。要多多阅读财经报刊、经常收看财经新闻和财经专题节目，利用 internet，在网上选择有代表性案例，开阔视野。同时注意加强遵纪守法观念和职业道德的培养。

3）学习时宜多采用现代化教学手段，以增强感性认识，激发学习兴趣，提高学习效果。要与同学多交流、多沟通，可成立学习小组，共同**有兴趣的案例，互相帮助，共同进步。

三、本学期教学重点、难点。

1、税收的概念，理解税收的基本特征，税收与国家、经济、财政、法律之间的关系。

2、税收制度的概念、税制的构成要素、税收的分类，税收负担和税制建立的原则。

3、流转税（增值税、消费税、营业税、关税）的概念和具体征收细则。

4、所得、收益税（企业所得税、个人所得税）的概念和具体征收细则。

四、教材分析。

税收基础第三版，是在2023年第二版的基础上修订的，本书以“就业为导向，服务为宗旨”为指导原则，本着“以能力为本位，以学生为主体，以实践为主导”的教学指导思想，从学生实际出发，以够用实用为突破口，对教材章节做了调整。

税收基础”课程是中等职业学校会计专业的主干专业课程，其主要内容为：税收概述，税收制度，流转税制，所得、收益税制和资源税制、财产税制、行为税制等。任务是使学生具备必需的税收基本理论、基本知识和基本技能，帮助学生树立依法纳税的观念。

五、本学期单元划分。

第一单元——税收基本理论：税收概述、税收制度。

第二单元——中国现行税制：流转税制、所得收益税制、资源税制、财产税制、行为税制。

第三单元——税收管理：税收管理概述、税收征收管理。

六。课时计划进度表。