课程设计。班级：工商管理。
学号： 名字：
时间：2024年5月。
据重庆邮电大学高等函授教学计划的安排，本学期12级工商管理专升本的《财务管理》有个课程设计，学员必须根据本课程设计，选题必须围绕《财务管理》的教学目的和任务，充分体现本课程的特点，密切联系企业实际，并具有较强的理论和实践意义。
本课程设计的任务包括：
一、某企业2024年资产负债状况如下表：
试计算：（1）流动比率；（2）速动比率；（3）现金比率；（4）资产负债率。
自己用这几个公式套去：
流动比率=流动资产/流动负债*100%=
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债*100%
现金比率=（速动资产-应收账款）/流动负债*100%
资产负债率=负债/资产*100%
二、 某企业的流动资产是由现金、交易性金融资产、应收帐款和存货构成，该企业的流动比率为2.5，速动比率为1.2 ，现金比率为0.
6，流动负债为400万元，求：（1）存货；（2）应收帐款。
流动比率=流动资产/流动负债那么，流动资产=流动比率x流动负债。
即=2.5x400=1000万元。
速动比率=速动资产/流动负债那么，速动资产=速动比率x流动负债。
即=1.2x400=480
存货=流动资产-速动资产。
=520万元。
现金=现金比率x流动负债。
=0.6x400
=240万元。
应收帐款=流动资产-存货-现金-交易性金融资产。
=240万元。
三、 某项目初始投资1000万元，项目有效期8年，第一年、第二年末现金净流量为0，3至8年现金净流量为280万元。假设贴现率为8%，计算：（1）净现值；（2）现值指数；（3）内含报酬率；(4)投资**期。
答案：1）净现值=-1000+280*（p/a,，8%，6）*（p/f，8%，2）
2）现值指数=280*（p/a,，8%，6）*（p/f，8%，2）/1000
3）内含报酬率：irr，-1000+280*（p/a,，irr，6）*（p/f，irr，2）=0
用插值法求irr，4)不包括建设期的投资**期=3+（1000-3*280）/280=3.57年。
包括建设期的投资**期=3.57+2=5.57年。
四、 某企业长期资金共500万元，其中债券筹资额200万元（面值180万元），普通股筹资额150万元（面值100万元，100万股），优先股筹资额100万元（面值100万元），留存收益50万元；债券票面利率10%，优先**面利率12%，预计普通股的每**价为1.5元，第一年的每股股利为0.14元，预计股利每年增长2%；债券的筹资费率为4%。
**的筹资费率为3%。所得税率为33%，请计算：（1）债券的资金成本率；（2）普通股的资金成本率；（3）优先股的资金成本率；（4）留存收益的资金率；（5）综合资金成本率。
二、提交报告。
1、债券的资金成本率=180*10%（1-33%） 200（1-4%）=12.06/192=6.28%
2普通股的资金成本率=0.14*1.02/1.5*0.97+2%=0.143/1.455+2%=9.81%+2%=11.81%
3）优先股的资金成本率=100*12%/100*（1-3%）=12.37%
4）留存收益的资金率=0.14*1.02/1.5+2%=9.52%+2%=11.52%
5综合资金成本率=（200*6.28%+150*11.81%+100*12.37%+50*11.52%）/500=9.68%
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