——轮滑鞋**。
班级：11财管1班。
团队成员：许多。
吴珊珊。詹少敏。
孙碧瑶。日期：2023年6月7日
目录。1．背景3 ）
2．项目概述3 ）
3．财务计划3 ）
3.1 财务预算3 ）
4．投资分析6 ）
4.1.现金流量预算6 ）
4.2 投资决策指标分析7 ）
5.筹资计划7 ）
5.1筹资数额7 ）
5.2筹资渠道和方式8 ）6.营运资本管理计划8 ）6.1.企业的营运资本筹集政策和投资政策8 ）6.2.企业的信用政策8 ）7．利润分配计划8 ）8、附件9 ）
1、背景。目前，随着我国经济的高速发展以及人民生活水平的不断提高，人们的思想观念也在不断进步，对健康、对高品质生活的追求不断提升，轮滑行业已经渐渐深入人心，不仅对儿童具有很大的吸引力，目前又正在开拓面向**的市场，因此这项新潮而又健康充满挑战的户外运动，正在吸引大量人群来关注和参与。
当前国际经济环境呈偏紧态势，对我国出口增长形成较大压力，而国内发展环境总体上仍处于适度宽松状态，有利于宏观经济增长和微观经济的调整优化。因此我们要利用好这一客观环境，充分进行市场分析，做出最终决策。通过我们队轮滑行业的调查和分析，目前我国轮滑行业正处于快速成长期，随着人们对生活品质的不断追求，轮滑行业将迎来广阔的市场，发展前景大好，其销量在2023年与2023年相比呈倍数增长，门店和经销商也逐渐增多，轮滑行业也存在下列发展趋势：
1、外观以消费者需求为据点。由于目前我国轮滑行业的主要消费对象还是儿童，为了适合消费者的习惯和感知，其外形也会成为一个重点。
2、注重环保、节能、安全功能突破。轮滑不仅要成为健身工具，也要成为出行的交通工具，日后，轮滑将越来越重视低碳、环保、节能的功能型特点，跟随时代潮流。
3、开发延伸品，丰富产品系列。由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。
因此，可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。
2、项目概述。
我们所面向的对象主要还是儿童，还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。而且2023年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。
因此我们在初期将**目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场。
而在竞争者方面，目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官网**以及在**等**的***和众多**商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售**以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑，不断发展壮大。
3、财务计划。
3.1财务预算。
1）销售预算。
表3.1 销售收入预算表。
单位：元。20采购预算。
表3.2 采购预算表——系列一。
单位： 套。
表3.2 采购预算表——系列二。
单位： 套。
表3.2 采购预算表——系列三。
单位： 套。
3）付现成本预算。
职工薪酬预算。
表3.2 职工薪酬预算表。
单位：元。采购成本预算。
表3.3 商品采购成本预算表。
单位：元。付现成本预算（汇总全部付现成本）
表3.2 付现成本预算表。
单位：元。4）固定资产预算。
4.投资分析。
4.1.现金流量预算。
4.1.1投资现金流量预算。
固定资产投资：由于本项目是网络销售，对于固定资产没有过多要求，只需要电脑、单反摄像机。
流动资产投资：电费，店铺租金，办公费用，仓库费，工资。
4.1.2营业现金流量预算（假设无纳税调整事项）
4.1.3现金流量预算汇总。
现金流量预算汇总表（单位：元）
4.2 投资决策指标分析。
4.2.1本项目投资净现值。
npv1=8191.5*（p/f,8%,1）+ 29491.5*（p/f,8%,2）+ 62191.
5*（p/f,8%,3）+49516.5*（p/f,8%,4）+66886.5*（p/f,8%,5）-8700=155524.
0314.2.2本项目内含报酬率。
内含报酬率=30%+1.1379*（35%-30%）=35.6895%
关于贴现率的说明』：
计算方法：利用资本资产定价模型计算出必要报酬率作为贴现率。（结果可保留至百分位）
**市场平均收益率9%
各行业β值如下表：
4.2.3 投资决策。
2019财务计划
2018年财务部工作计划。财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制 各部门的费用支出 以及对各部门工作计划的配合等工作任务，在领导的监督下财务部2018年就围绕两个合同签订为主体，以小企业会计准则为规范，以金税三期为指导，加强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划 短安排，使财务...
财务计划说明
公司 年财务计划说明。我公司在董事会的领导下，年取得很大成绩。在新的一年里据上年完成的情况和已落实的供 销合同及厉行节约 增创效益的原则，编制了 年财务收支计划说明 一 编制依据。主要根据 1.上年各项指标完成情况和今年的各项经济技术计划。2.目前已经签订的 销售的合同和可能达成的协议。二 几项经济...
财务计划制度
1 每年第一季度之前，按照财务收支平衡的原则，编制年度财务计划，财务计划主要包括 财务收支 资金管理 生产经营，基本建设 固定资产购置 收益分配等。2 年度财务计划经村两委会研究提出，村民代表会议通过后执行，并报镇经管站备案。会计年度结束后，村财务主管应当在次年的1月15日前，将财务计划执 况，向村...