2023年计划预算编制指引

燃气集团2023年计划预算编制指引。

第一部分预算编制总体原则。

一、预算编制基本原则。

1、根据控股公司下达目标编制预算，预算指标务必与目标一致。

在合理分解目标的基础上编制预算，确保预算与下达目标完全一致。

2、未上线企业和已上线企业均按公司法人分别编制，分别上报。

为满足信息化和预算控制要求，分燃气销售公司、燃气资产公司分别编制预算，如果同一考核实体下有多个燃气销售公司或多个燃气资产公司，该考核实体预算也要按公司法人分别编制。

3、费用预算按部门编制，其他预算由分解预算责任部门编制。费用预算区分出控股专项工作和企业正常经营费用。

为保证预算的有效执行，明确预算责任，费用预算按部门编制，按部门控制。各部门编制各自费用预算，财务部汇总后，由公司总体平衡。

4、以考核实体为单位汇总预算，总体审核，总体确定考核实体预算目标和指标。

考核实体下有多个公司法人的，对各公司法人预算进行汇总，按汇总预算下达指标。对于收入、利润、资产收益率、费用增长限额等关键指标，汇总预算必须满足控股公司要求，即：有多个公司法人的，单个法人预算可不受此限制，汇总预算受此限制。

5、代管单位纳入预算，列入年度目标。

由控股公司代管的6家公司因列入年度目标，故应做入08年预算。具体做法为：不单独视为一个公司法人做预算，但要分明细项测算收入、成本、费用，然后将代管单位产生的主营收入和其他业务收入汇总计入燃气公司的《预计损益表》中营业收入下的其他业务收入项，对应的成本、运营费用、三项期间费用计入其他业务支出项，同时将其填入《其他业务收支明细表》中的对应项目。

6家单位分别是：廊坊汽车改装厂、霸州汽车改装厂、廊坊加油加气站、新乡石化机厂、株洲汽车改装厂、湘谭汽车改装厂。

6、专项费用预算：职能部门或成员企业发生的专项费用要严格控制，需要为项目进行专项费用预算的，上报预算委员会审批立项和确定预算。

7、编制预算分解和落实措施方案。

预算分解和落实措施方案是预算的重要组成部分，要求成员企业预算有详细、可操作的预算分解和落实方案措施。

第二部分业务预算编制说明。

一、广宣计划。

1、广宣计划编制说明。

根据品牌推广计划和年度营销目标，在过往偏差分析的基础上，分析制订出企业年度传播目标，通过对目标与策略的分析，细化广宣执行策略，明确用怎样的传播手段和接触方式将信息传达给目标消费者，并能有效的影响消费者购买。在消费者行为和媒介研究的基础上，找到有效的广宣手段进行整合使用，最后形成年度广宣计划。

2、广宣计划**填写说明。

1）项目类型中商业广告包括电视广告、报纸广告、广播广告、户外广告、dm广告、杂志广告、互联网广告等**广告；公关宣传主要包括软性宣传和事件营销宣传等；公关活动主要包括公益活动、社区活动、展会、主办活动等；辅助工具包括企业画册、宣传单页、**品等工具的制作；用于业务拓展的**费用。

2）项目内容介绍中要详细说明项目开展目的和项目内容明细，对于项目内容未予明确或没有明确目的的项目不予批准。

3）开始和终止时间指项目开展时间，如发布电视广告，则注明电视广告投放的开始和结束时间；按照发布时间将项目预算分布到每月。

3．广告宣传预算制定标准。

1）广告宣传预算最高额度标准。

注：表中根据各企业的盈利能力及市场发展程度进行档次的划分。表中的预算总额为各企业广宣费用的最高限额，各企业在编制年度广宣费用时不能超过此最高限额。

2）各单项费用包括：

对于**投放和**相关职能部门摊派的公关活动给出相应的费用预算标准，此预算标准为预算的最高限额。对于业务支持和其它类的费用，根据各企业的实际情况进行预算的审批，但应遵循总体费用不超过总预算标准的原则。

4．其他说明。

1）各成员企业在年度广宣预算以及单项活动最高预算额度的要求下，根据品牌传播和市场开发的需要，参照2023年广宣费用的使用情况，根据传播计划编制广宣预算。

2）年度广宣计划及预算在支持管道燃气市场开发的基础上，应对燃气具、瓶装lpg、车用燃气等竞争性业务进行有效支持。

3）根据燃气行业特点，广宣计划要贯彻“公关第。

一、广告第二”的主旨思路。

4）广告宣传对于各企业的市场开发尤其是老户开发将起到重要的作用，各企业应该根据市场开发需求制作计划，对于为报预算而制定计划的项目不予批准。

二、投资单价和单户成本部分。

1、基础数据表二中“预算年度值”根据上年度结算统计数据及预算年度的预算影响因素进行测算填写；

2、基础数据表二中的“pe管”“pe被覆管”部分是指用作投资的相应规格管道平均单米造价。单米造价包含材料费（含调压设备、阀门等全部设备材料费）、施工费及其他费用。

3、基础数据表二在原**基础上删除了“钢管”部分，如果钢管敷设有材质、防腐方式或施工工艺不同的情况，按全年各种情况的预计发生比例综合考虑。

4、民用户灶具立户成本，等于民用灶具立管（此处“灶具立管”含庭院低压成本）与民用灶具挂表的单户成本之和；在计算民用灶具挂表成本时，要结合公司建设费收取情况确定是否包含灶具成本。

5、基础数据表二中“其他费用”，是指施工过程中发生的工程间接费。工程间接费，主要包括投标期间的开支、保函手续费、保险费、税金、业务费、零时设施费、贷款利息，以及设计费、监理费、路由申请费和施工管理费等其它费用，其中施工管理费不包括工程管理人员的工资、福利及差旅费等。

三、投资部分说明。

1、加气站投资部分说明。

根据控股公司三一规划结合企业自身状况确定建站目标，制定加气站投资计划。制定加气站投资计划时需充分考虑以下部分内容：

1）区域成员企业或非成员企业加气站建设投资计划，需在提交的编制说明中说明加气站建站数量、建站类型（母站、标准站、液压子站、l-cng站等）、建站形式（独资建设、合作建设、油气合建等，注明合资方、股权比例等问题）、建设规模（日加气能力，配备加气机情况）、计划开工、建成、投运时间。

2）区域成员企业或非成员企业加气站投资预算表，应将各类投资和费用分别列示，以便于分项沟通、核算。

3）区域非成员企业加气站项目、并购或合作等投资项目，应说明具体投资计划，合作对象基本情况，合作内容，总体规划，目前接洽情况，并购或合作需要的投入估算等。

4）加气站设计征地投资的，需注明征地费用（面积、土地**）和类型（商业、公用事业、划拨）;不需征地的需写明站址**并**与之相关的可能发生的费用。

5）在企业编制说明中需明确气源类型，需通过配送等解决气源的，要合理安排采购运输车的数量，保证最大的使用效率，并分别注明采购车头和拖车的数量与投资金额。

6）已列入08年投资计划，但项目尚未开工或未完成的，需调整并列入09年建设投资中，并说明原因。原则上采用“投资发生制”原则，即项目在当年发生的投资就计在当年，当年投资未完全的，剩余部分转入下一年计算。

7）加气站投资要结合市场各方面条件合理估算项目投资风险和收益，确定项目投资的可行性，切忌盲目投资，以保证项目投资质量和效益。

2、城市燃气项目投资部分说明。

现有区域内、外通过独资、合资、并购、招标等方式开发的燃气项目以及股权增资项目，包括新项目城市，现有企业的延伸项目，现有企业周边有发展潜力的县市、镇区、工业园区项目。在预算编制说明中，应明确项目概况（包括项目市场调研状况，气源状况，合资、合作或并购方概况，项目资产状况、合资合作比例、项目进展及接洽情况、预计完成时间、存在问题等），根据项目资产和市场状况、洽谈情况合理预计或匡算投资额。

3、股权投资部分说明：

股权投资主要是指新开发（合资合作）的城市燃气项目或非现有经营区域的新项目股权投资（包括并购项目）。在编制说明中，应明确以下内容：

1）区域内城市燃气项目股权投资计划（如开发或并购的目标城市、并购对象、合资合作比例）及预计的投资额。

2）区域内成员企业向周边辐射的周边县市、镇区、工业园区的城市燃气拓展项目计划及投资额。

4、工程投资部分说明。

1）经营性中压燃气管网项目投资原则上执行成员企业《输配设施投资规划优化》2023年度项目建设计划投资，由于经营需要确实需要调整的，须按照资产管理部编制的经营性项目投资收益计算表计算项目的投资收益率，并重新计算2023年所有中压管网的当年度整体投资收益率（单独报资产管理部备案），对于随路铺设及保证供气可靠的成环中压燃气管网，需在备注栏备注清楚。成员企业经营性中压管网项目投资计划审批通过后，资产管理部将依据成员企业确定的计划投资额及投资收益率进行跟踪考核。

2）战略性项目投资按照《输配设施投资规划优化》专家评审意见进行计划编制。

3）对于跨年度（分期）建设的项目投资，成员企业要依据2023年度计划建设进度而列出本年度相对应的投资。

4）对于2023年度未完工的延续性项目，2023年度需要建设投资的，需列出2023年度的工程量及相应的投资额（经营性中压管网需计算投资收益率），同时在备注栏里注明“跨年度延续性项目”。

5、车辆投资部分说明。

企业根据业务发展需要确定车辆投资计划，并严格按照《新奥集团业务车辆管理规定》执行。企业在编制说明中需明确以下几点：

1）新购置车辆：详细注明需要新购置车辆用途，例如公司要施工xx工程项目，需新购工程用车一台。

2）更新车辆：注明要更新的是哪台车，将此车辆牌照号标明，并标明要更新的车辆是哪年购置，行使的里程数。

3）填写车型时需清楚准确，并根据公司实际车辆运**况申请车辆。

4）购置车型及车辆**参考《新奥集团业务车辆管理规定》与《预算车辆**配置表》。

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2023年计划预算编制指引 091108

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