2023年集团年度经营计划与预算编制说明书

陶瓷集团。

年度经营计划与预算编制指南。

内部文件请勿外传。

经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。

集团总部职能与支持系统、销售系统、生产系统（以下简称“责任单位”）。

1.集团经营计划与预算管理委员会（以下简称“管理委员会”）是年度经营计划的组织机构，财务中心和人力资源中心为协助机构。

2.围绕集团确定的2023年年度目标，各责任单位参照2023年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。

3.计划编制程序为集团董事会确定年度目标后，管理委员会组织各责任单位采取“自上而下、自下而上”方法，循环往复，直至审批完成。

1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。

2.本计划指导书中第二部分（2023年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有责任单位参考，其他计划请各责任单位结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。各责任单位年度经营计划书须经各单位负责人签批后，以正式文稿形式上报，并提供相应的电子文档。

3.各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划**（按财务中心提供的预算**）必须按要求填写，禁止更改各计划**式样。

1. 年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标。确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果转化成一系列管理决策的过程。

经营目标包括战略性目标、阶段性目标和实施策略等不同层次，年度经营目标侧重于实施策略，尽可能要具体，既要服从于战略目标，有一定的挑战性，又要符合实际情况，具有可操作性。

2. 确定的年度经营目标要与年度绩效考核衔接，选择其中年度关键指标纳入kpi考核体系，其余指标可作为信息数据指标，在总结、评价各单位工作时需要予以披露并关注。

3. 年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。

一）编制内容：要求对2023年的经营指标、关键管理指标及重点工作计划的落实情况进行分析；

二）编制要点：

1. 结合2023年的经营目标和实际情况对公司2023年度收入实现情况进行定量分析，找出影响收入实现的内外部主要原因；