金葵之家财务管理制度。
财务管理制度实施细则
第一章货币资金管理。
一、概论：第一条建立货币资金的预算制度。
公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。
第二条对货币资金的收入控制。
1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电脑；
2、每笔收入支出都要及时开票；
3、要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行；
4、采用集中（财务部门）收款的方式，分散（单位或个人）收款要及时送交单位出纳；
5、不得坐支各项收入；
6、出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“银行或现金收讫”章。
7、每日出纳员应与收款核对收款数目。
第三条对货币资金的支出控制。
1、每笔支出都必须有部门负责人确认、会计人员复核、单位总经理的审批。
2、出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；
3、各项支出都有预算和定额控制执行；
4、要按国家规定的用途使用现金，购买材料和物品以及向单位支付的一切款项必须以转帐的形式支付；
5、银行单据签发和印鉴保管应当分工负责，不得由一人负责保管一个公司的全部银行印鉴。
6、各部门****业务退款，由交款的客户凭身份证前来办理，由于特殊情况不能前来，由业务员提供该客户的身份证复印件和其银行帐号由财务负责转入客户账上。各种部门的业务应酬费报销（员工出差费用除外）由分部门以上负责人办理报销手续。
7、对外支付月结单位的货款为每星期的。
二、四两天。
第四条强化货币资金的保管和控制。
加强对货币资金、会计凭证、原始资料的管理，要依法建账，及时核对货币资金账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不予支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。
1、货币资金的收付只能由财务人员负责，其他人员（包括单位负责人）不得接触货币资金；
2、严格执行库存现金限额制度；
3、出纳人员要做到每日现金日记账余额与保管的现金核对相符，并在每月月末与会计核对账目；
4、要严格执行定期现金突击盘点制度和核对银行账的制度；
5、已开出的收付款原始凭证必须全部及时入账；
6、所有收付款原始凭证必须连续编号并顺序使用，错写作废的原始单据应加盖“作废”章后妥善保管。集中销毁原始凭证。
7、每**送货币资金报表给予财务经理及总经理。
第五条实行统一财务管理，防范资金风险。
要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账簿，全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账和“小金库”现象。对本单位发生的重大经济活动事项要及时报告，准确、全面反馈本单位的经济信息。
要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生；从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。
二、细则：1 、现金管理制度。
一、 现金的使用范围：
1、 临时支付职工工资。
2、 支付给个人的其它支出。
3、 出差人员必须携带的差旅费。
4、 1000元以下的采购用款及其它零星支出。
二、 现金的提取和使用：
1、 因采购物资借用现金必须凭经批注的采购单（第四联），填写相应的借款单据，并履行相应的签字手续。
2、 因非物资采购借款，要凭借款申请单填写相应的借款单据，并履行相应的签字手续。
3、 支付现金必须认真审核支付凭证或原始单据，保证现金的合理合法性。
4、 出纳员收入现金必须开具收据。
5、 提送10000元以上现款必须两人以上同行，保证安全。
6、 各种现金支出应有领款人签字。
7、 对于急需的借款，总经理不在时，财务部经理**请示总经理后方可支出，在总经理回到公司后补签借款单。
8、 出纳员对超过15天未报销的借款单要查清原因，写在借款单背面，报告财务经理，并请财务经理在借款单上再次签字，表示已经了解未报销的借款单情况。出纳员将超过15天并经财务经理签字的借款单交会计作帐务处理。
9、 会计要每月负责对应收款项清理一次，清理结果报告给财务经理。
三、 现金保管：
1、 现金由专职的出纳人员负责管理。
2、 库存现金限额为20000元，超过库存现金限额的部分应当天存入银行。因特殊原因，滞留超额现金过夜时，必须经财务部经理批准。
3、 现金记录应使用“现金日记帐”和现金备查帐“，出纳员必须做到日清日结，帐实相符，帐帐相符。
4、 各部门不得私设小金库，一切收入必须入帐。
5、 不准白条抵库，私人借用**，保留帐外现金。
6、 财务部现金应用保险柜保存，并应于保卫部门备案。保险柜应有专人保管。钥匙应随身携带，妥善保管，号码应保密，保险柜不用时应锁好，打乱号码。
7、 财务经理应随时抽查库存现金，以确保其准确无误。
2、银行支票管理制度。
一、银行支票的使用：
支票是付款单位签发的通知银行从帐户中支付款项的凭证，适用于各单位之间的商品交易、劳务**、资金调拨和其他款项的支出。支票分为现金支票和转帐支票。支票使用的具体规定为：
1）采购人员及其他有关人员领用支票必须出据经批准的采购单，并严格执行登记手续。
2）支票的结算起点为100元，提示付款期限为10天（从签发的次日算起，到期日遇节假日顺延）。
3）签发支票必须用碳素墨水填写，未按规定填写支票，被涂改、冒领，由签发人负责。
4）支票正面的签发日期必须用中文（汉字大写）书写，用阿拉伯数码填写的支票无效。
5）支票上的日期、收款人名称、金额大小写均不得更改，更改的支票无效。
6）出票人开空头支票或签章与预留印鉴不符的支票，开户银行将予以罚款。
7）支票领用人应在支票存根上签字，支票存根应牢附在记帐凭证上。
8）工商银行的支票应有密码号，要填写正确。
9）凡签发支票不能确定金额时，持票人需监督收款人填写支票金额，如出现多收款现象，由持票人负责索要或赔偿。
10）签发的支票，持票人需妥善管理，如发生遗失，需立即向财务部经理报告，由此发生的损失由遗失人负责赔偿。
11）采购人员及其他有关人员领用支票必须在3天内报帐，如遇特殊情况不能按时办理报帐手续时，需向财务部说明情况。凡未说明情况逾期不办理报帐手续的，财务部有权扣罚该人员工资。
12）支票作废必须及时加盖“作废”戳记，并与支票存根装订在一起。
13）签发支票必须填写日期、用途，规定最高限额，不得签发空头支票和远期支票。
14）现金支票只限出纳人员按规定从银行提取现金时使用，其它一概不许用。当天用现金当天签发。
15）出纳员签发转帐支票时，首先应了解银行存款情况，不得因存款不足透文。
16）出纳员办理银行结汇和不同开户行间资金转移等业务时，需预先得到财务经理和总经理的签字批准。
17）空白支票不得事前盖好章。支票、印鉴、密码、财务专用章由同一人保管，更不得同放一处，以免被盗或丢失以造成损失。
18）财务经理要在认真复核支票的抬头、金额、日期等项目的正确无误后，方可在支票上盖财务印鉴章。
二、银行存款管理：
1、设置银行日记帐，随时逐笔登记帐目。出纳员设置支票登记薄，登记支票使用情况。
2、会计及时与银行对帐单核对帐目，每月编制银行存款余额调节表，及时清理未达帐项目。
3、出纳员随时掌握银行存款情况，每日填写银行存款**单，及时向领导提供银行存款动态。
资金借用流程说明。
涉及人员/部门流程说明公司文件。
申领人借款单/借款申请单
采购物资需采购单第五联。
申领人借款单/借款申请单。
采购物资需采购单第五联。
申领人借款单/借款申请单
采购物资需采购但第五联。
申领人借款单/借款申请单。
出纳员采购物资需采购单第五联。
出纳员借款单/借款申请单。
原始发票/凭证。
申领人合同/定货单。
入库单/付款通知书。
借款单/借款申请单。
出纳员借款单/借款申请单。
申领人采购物资需采购单第五联。
学校财务管理制度 学校财务管理制度
为了加强义务教育经费财务管理，确保义务教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行，根据总校下发的 财务管理制度 在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。一 加强预算管理，坚持审批制度。1 学校年初要遵循 量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡 的原则做好预...
村级财务管理制度 村级财务管理制度
一 现金存款管理制度。1 严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇经管站代为管理，存入指定银行或信用社，分村单列帐户核算。2 严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理，现金存款的核实和对帐，镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务，其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在3天之...
财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...