2011学年第一学期。
开元商贸职业学校高二101班《财务管理》期末试卷。
班级姓名学号。
一、填空题。
1.财务管理是的重要组成部分，是利用形式对再生产过程进行的管理，是组织处理的一项综合性经济管理工作。
2. 货币时间价值是指货币在周转使用中由于时间因素而形成的。
3.筹集资金是企业资金运动的。
4.按**票面是否记名分为和。
5.财务管理中的财务杠杆，是指企业由于的存在而导致普通股每股收益变动率大于息税钱利润变动率的杠杆效应。
6.流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内或的资产。
7.按流动资产的变现能力强弱，可分为和。
8.应收账款的功能是指它在企业生产经营中的作用。具体来说，主要有和。
9.企业通常采用评价法对客户信用质量进行评价分析。
10.19世纪意大利经济学家巴特雷首创了分类法，现已广泛应用于存货管理。
11.按固定资产所属关系，可分为和两类。
12.我国现行制度的规定：企业固定资产折旧必须计提。
二、单项选择题。
1 ．企业通过借款、发行债券和**等，从而取得资金的活动是a ．资金筹集 b ．资金运用 c ．资金分配 d ．扩大再生产活动。
2 ．财务管理的核心是a ．财务** b ．财务决策 c ．财务控制 d ．财务预算
3．发生在每期期末的年金，称为a ．即付年金 b ．普通年金 c ．递延年金 d ．永续年金
4 ．商业信用产生于企业与。
a ．银行之间的借贷行为 b ．企业之间的借贷行为。
c ．职工之间的借贷行为 d ．国家之间的借贷行为。
5 ．在我国，以人民币标明票面金额，并以人民币认购和交易的**是。
a 股 b . b 股 c . h 股 d . n 股。
6 ．企业的筹资方式有多种，属于权益性的筹资方式是。
a ．发行债券b ．吸收民间资金。
c ．发行**d ．吸收其他企业资金。
7．在下列费用中，属于应收账款机会成本的有（ ）
a收账费用 b应投资于应收账款而丧失的利息收入。
c坏账损失 d对顾客信用调查而支出的费用。
8．企业现金库存限额为天的零星开支量。
a、3—5 b、5 c、7 d、15
9．企业应收货款10万元，其信用条件为“3/10，net30”，本企业在第18天收回货款，其实际到手数应为。
a、97000 b、70000 c、93000 d、100000
10．设备负荷系数小于l ，说明。
a ．设备先进b ．设备老化。
c ．该种设备数量不足d ．该种设备数量有剩余。
三、多项选择题。
1、在下列企业的收付款项中，通常采用年金形式的有（ ）
a、折旧 b、利息 c、保险金 d、租金 e、奖金。
2．财务管理的职能包括。
a、财务** b、财务决策 c、财务制度 d、财务控制 e、财务分析。
3．计算复利终值所必须的资料有。
a、利率 b、单利息 c、现值 d、每期等额的收付款 e、期数。
4．债券的发行**通常有（ ）
a、等价 b、时价 c、溢价 d、折价 e、中间价。
5．吸收投资者直接向企业投资可以采用多种形式，其主要出资形式有（ ）
a、现金 b、实物 c、工业产权的非专利技术 d、土地使用权 e、发行**。
6 ．存货的购置成本是由构成的。
a ．订货成本 b ．存货买价 c ．存货采购费用 d ．储存成本。
7 ．应收账款相关成本的构成内容包括。
a ．转换成本 b ．机会成本 c ．管理成本 d ．坏账成本。
8．最佳现金持有量的确定方法有很多，现金周转模式是根据现金周转速度来确定最佳现金持有量的，现金周转速度取决于现金周转期，现金周转期的内容包括。
a ．存货周转期b ．应收账款周转期。
c ．应付账款周转期d ．短期投资周转期。
9 ．固定资产与流动资产相比，具有以下特点。
a ．使用期限长，周转速度慢 b ．拥有的目的是为了生产经营不是为**。
c ．使用寿命有限d ．在使用过程中保持原来的物质形态。
10、下列不需提折旧的固定资产有。
a、未使用的房屋建筑物b、已提足折旧仍继续使用的固定资产。
c、以经营方式租入的固定资产 d、以融资租赁方式租入的固定资产。
四、判断题：
）1．企业上缴所得税体现了企业与国家之间的财务关系。
）2．企业与职工之间的财务关系，体现了企业内部的利益关系。
）3．补偿性余额有助于银行降低贷款风险，但加重了企业的利息负担。
）4．确定债券发行**时，应考虑债券票面利率与市场利率的关系，不考虑资金时间价值。
）5．融资租赁期内，出租方提供维修服务。
）6．财务杠杆系数越大，表明企业的财务风险越小，所有者权益变动率就越小。
）7．订货成本与订货数量一定成正比例关系。
）8. 企业严禁“白条”抵充库存现金但可以“坐支”现金。
）9、季节性停用和修理停用的设备，企业应提折旧。
）10. 当月增加的固定资产应该当月计提折旧。
五、计算分析题。
1 ．（l）于2002 年开始连续三年每年年末存人银行90 634 . 5 元，年利率为10 % 年复利一次，问2004 年末能从银行收回多少款项？（计算结果保留整数） (2) 若2005 年该企业用上述收回的款项投资购建一条新的生产线，预计可使用5 年，预计每年可获净利润为40 000 元，问该方案是否可行？
2..某企业资本结构及个别资本成本资料如下：
试确定该企业的综合资金成本率。
3 ．某公司预计年耗用乙材料60000 公斤，单位采购**15 元，单位储存成本9 元，平均每次进货费用为300 元，假设该材料不存在缺货情况，试做出经济批量决策。
要求计算：( l ）乙材料的经济进货批量；
2 ）年度最佳进货批次；
4 ．计划年度生产甲、乙、丙三种产品，计划产量分别为 件，单位产品台时定额分别为50 小时、26 小时和75 小时，定额改进系数为95 ％。现有锉床60 台，每天实行两班制，平均每班工作7 .5 小时，全年制度工作日数为254 天，维修保养14 天。
要求计算：1、锉床计划年度生产任务定额台时总数。
2、单台锉床全年有效台时。
3、计划年度锉床需要量。
4、余缺数。
财务管理 期末卷A
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财务管理期末试题A卷
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